舞弊甄別與訴訟會計

     目錄
   導(dǎo)論
    一、訴訟會計的由來及涵義
    二、訴訟會計的主要工作與服務(wù)領(lǐng)域
    三、訴訟會計的發(fā)展前景展望
    四、在我國加強(qiáng)訴訟會計研究 發(fā)展訴訟會計事業(yè)的必要性
   第一章 舞弊與欺詐的概述
    第一節(jié) 舞弊與欺詐的涵義
    一、舞弊與欺詐的定義
    二、舞弊與欺詐的基本要素
    三、舞弊與欺詐的種類
    第二節(jié) 舞弊與欺詐的方法及信號
    一、舞弊與欺詐的手法
    二、舞弊與欺詐的工具
    三、舞弊與欺詐的信號
    第三節(jié) 舞弊與欺詐的促成因素
    一、缺乏應(yīng)有的內(nèi)部控制
    二、受害者不正直或缺乏道德
    三、受害者缺乏經(jīng)濟(jì)知識和貪婪
    四、失敗或?qū)I(yè)人員合謀
   第二章 客戶欺詐甄別
    第一節(jié) 客戶欺詐
    一、假索賠（Fa1sClaim）
    二、信用欺詐（Bustouts）及其他客戶欺詐
    第二節(jié) 客戶欺詐的甄別
    一、客戶欺詐的促成因素
    二、客戶欺詐的審計線索
    三、客戶欺詐的甄別
    第三節(jié) 案例
    案例一
    案例二
    案例三
   第三章 賣方欺詐甄別
    第一節(jié) 賣方欺詐
    一、回扣式欺詐
    二、建筑欺詐
    三、政府合同與政府訴訟（QuiTam）
    四、預(yù)付費用、心理欺詐及其他欺詐
    第二節(jié) 賣方欺詐甄別
    一、賣方欺詐的促成因素
    二、賣方欺詐的審計線索
    三、賣方欺詐的甄別
    第三節(jié) 案例
    一、背景
    二、調(diào)查
    三、結(jié)論
   第四章 投資欺詐甄別
    第一節(jié) 投資欺詐
    一、客戶線索和電話交易營業(yè)室
    二、一般投資騙局
    三、炒賣證券及經(jīng)紀(jì)人欺詐
    第二節(jié) 投資欺詐甄別
    一、投資欺詐的促成因素
    二、投資欺詐的審計線索
    三、投資欺詐的甄別
    第三節(jié) 案例
    一、背景
    二、調(diào)查
    三、結(jié)論
   第五章 借款欺詐甄別
    第一節(jié) 借款欺詐
    一、借款欺詐的騙術(shù)
    二、信用卡欺詐
    第一節(jié) 借款欺詐甄別
    一、借款欺詐的促成因素
    二、借款欺詐的審計線索
    三、借款欺詐的甄別
   第六章 受托欺詐甄別
    第一節(jié) 受托欺詐
    一、對特約信托和受托人責(zé)任的違背
    二、其他受托人欺詐
    第二節(jié) 受托欺詐甄別
    一、受托欺詐的促成因素
    二、受托欺詐的審計線索
    三、受托欺詐甄別
    第三節(jié) 案例
    案例一
    一、背景
    二、調(diào)查
    三、結(jié)論
    案例二
    一、背景
    二、調(diào)查
    三、結(jié)論
   第七章 職員舞弊甄別
    第一節(jié) 職員舞弊
    一、現(xiàn)金收入的撇油
    二、虛構(gòu)　職員工資名單
    三、虛列加班時間
    四、虛構(gòu)賣方
    第二節(jié) 職員舞弊甄別
    一、職員舞弊的促成因素
    二、職員舞弊的審計線索
    三、職員舞弊的甄別
    第三節(jié) 案例
    案例一
    一、背景
    二、調(diào)查
    三、結(jié)論
    案例二
    一、背景
    二、調(diào)查
    三、結(jié)論
   第八章 管理者舞弊甄別
    第一節(jié) 管理者舞弊
    一、管理者遭受的經(jīng)營壓力
    二、收益操縱
    三、魔鬼資產(chǎn)負(fù)債表
    第二節(jié) 管理者舞弊甄別
    一、管理者舞弊的促成因素
    二、管理者舞弊的審計線索
    三、管理者舞弊的甄別
    第三節(jié) 案例
    一、背景
    二、各部門副總對彌補(bǔ)利潤缺口采取的應(yīng)對
    措施建議
    三、結(jié)論
   第九章 欺詐訴訟的受托及訴訟會計
    第一節(jié) 注冊會計師的職業(yè)責(zé)任
    一、涉及欺詐受托業(yè)務(wù)中的職業(yè)行為守則
    二、注冊會計師的職業(yè)責(zé)任
    第二節(jié) 基本訴訟會計調(diào)查分析工具
    一、重建分析用計算機(jī)工具
    二、圖示現(xiàn)金或商品運動工具
    三、財務(wù)狀況比較分析法
    第三節(jié) 欺詐舞弊訴訟受托
    一、注冊會計師充當(dāng)被告律師的顧問
    二、注冊會計師充當(dāng)專家證人