稅收學

前言
導論
第一章 稅收的起源與發(fā)展
第一節(jié) 國家、財政和稅收的起源
第二節(jié) 我國稅收的起源與發(fā)展
第三節(jié) 西方稅收的起源與發(fā)展
第二章 稅收本質
第一節(jié) 稅收與國家
第二節(jié) 稅收與社會物質財富的所有者或占有者
第三節(jié) 稅收與剩余產(chǎn)品價值
第四節(jié) 稅收的基本特征
第三章 稅收原則
第一節(jié) 效率原則
第二節(jié) 公平原則
第三節(jié) 財政原則
第四章 稅制結構和稅制改革
第一節(jié) 稅制結構類型
第二節(jié) 發(fā)達國家與發(fā)展中國家稅制結構比較
第三節(jié) 中西文化差異與稅制改革
第五章 稅收負擔與轉嫁
第一節(jié) 宏觀稅收負擔數(shù)量界限的測定方法
第二節(jié) 宏觀稅負與微觀稅負拆異的原因分析
第三節(jié) 稅收負擔的轉嫁與歸宿
第六章 國際稅收
第一節(jié) 稅收管轄權及其運用實施規(guī)則
第二節(jié) 避免雙重征稅的辦法和外國稅收抵免制度
第三節(jié) 國際偷漏稅和避稅的防止措施
第七章 增值稅
第一節(jié) 增值稅的產(chǎn)生及特點
第二節(jié) 增值稅的征稅對象范圍及納稅人
第三節(jié) 增值稅的稅率
第四節(jié) 增值稅的應納稅額計算
第五節(jié) 增值稅的優(yōu)惠政策
第六節(jié) 增值稅的納稅時間及地點
第七節(jié) 增值稅專用發(fā)票使用制度
第八節(jié) 電力產(chǎn)品征收增值稅的特殊規(guī)定
第八章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅征稅對象范圍、稅率及納稅人
第三節(jié) 消費稅的減稅免稅
第四節(jié) 消費稅應納稅額計算
第五節(jié) 消費稅的征收管理
第六節(jié) 消費稅改革
第九章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的征稅對象范圍、納稅人及稅率
第三節(jié) 營業(yè)稅的減稅免稅規(guī)定
第四節(jié) 營業(yè)稅應納稅額的計算
第五節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
第六節(jié) 營業(yè)稅改革
第十章 資源稅
第一節(jié) 資源稅的征稅對象范圍、納稅人及稅率
第二節(jié) 資源稅的應納稅額計算及納稅時間、地點
第三節(jié) 資源稅改革
第十一章 城市維護建設稅
的一節(jié) 城市維護建設稅的征收規(guī)定
第二節(jié) 城市維護建設稅改革
第十二章 出口退(免)稅制度
第一節(jié) 出口退(免)稅范圍及退(免)稅額計算
第二節(jié) 納稅人辦理出口退(免)稅的程序規(guī)范
第三節(jié) 稅務機關管理出口退(免)稅辦法
第十三章 關稅與船舶噸稅
第一節(jié) 關稅的意義與基本要素
第二節(jié) 關稅稅則與進口貨物原產(chǎn)地的確定
第三節(jié) 海關估價制度
第四節(jié) 旅客行李物品和個人郵遞物品進口稅征收制度
第五節(jié) 關稅的減稅免稅規(guī)定
第六節(jié) 船舶噸稅
第十四章 個人所的稅制度
第一節(jié) 個人所得稅的納稅人及其納稅義務
第二節(jié) 個人所得稅的征稅對象和稅率
第三節(jié) 各人所得稅應納稅額的計算和外國稅收抵免
第十五章 企業(yè)所得稅制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象范圍和稅率
第二節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的資產(chǎn)處理
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
第五節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算和稅收抵免
第六節(jié) 關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的稅務管理
第七節(jié) 企業(yè)所得稅改革
第十六章 財產(chǎn)及行為稅制度(上)
第一節(jié) 房產(chǎn)稅和城市房地產(chǎn)稅制度
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅制度
第三節(jié) 耕地占用稅制度
第四節(jié) 車船使用稅和車船使用牌照稅制度
第五節(jié) 車輛購置稅制度
第十七章 財產(chǎn)及行為稅制度(下)
第一節(jié) 土地增值稅制度
第二節(jié) 契稅制度
第三節(jié) 印花稅制度
第四節(jié) 屠宰稅與筵席稅制度
第五節(jié) 我國遺產(chǎn)稅制度構想
第六節(jié) 我國燃油稅改革構想
第十八章 農(nóng)業(yè)稅類
第一節(jié) 農(nóng)業(yè)稅
第二節(jié) 牧業(yè)稅
第三節(jié) 農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅
第四節(jié) 農(nóng)村稅費改革
第十九章 稅收立法和稅收管理體制
第一節(jié) 稅收立法
第二節(jié) 我國現(xiàn)行稅收管理體制的主要內(nèi)容
第三節(jié) 我國稅收管理體制改革的設想
第二十章 稅收征管制度
第一節(jié) 稅收征管制度的主要內(nèi)容
第二節(jié) 稅收征管模式改革
第二十一章 稅務行政法制與稅務司法
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務司法
第二十二章 稅收計劃、稅收會計、稅收統(tǒng)計
第一節(jié) 稅收計劃
第二節(jié) 稅收會計
第三節(jié) 稅收統(tǒng)計
附錄 最優(yōu)稅收理論概述
第一節(jié) 最優(yōu)稅收理論的經(jīng)濟學基礎
第二節(jié) 最優(yōu)商品稅理論
第三節(jié) 最優(yōu)所得稅理論
第四節(jié) 直接稅和間接稅的配合
第五節(jié) 進一步研究的方向
主要參考文獻