稅收學(xué)

前言
導(dǎo)論
第一章 稅收的起源與發(fā)展
第一節(jié) 國(guó)家、財(cái)政和稅收的起源
第二節(jié) 我國(guó)稅收的起源與發(fā)展
第三節(jié) 西方稅收的起源與發(fā)展
第二章 稅收本質(zhì)
第一節(jié) 稅收與國(guó)家
第二節(jié) 稅收與社會(huì)物質(zhì)財(cái)富的所有者或占有者
第三節(jié) 稅收與剩余產(chǎn)品價(jià)值
第四節(jié) 稅收的基本特征
第三章 稅收原則
第一節(jié) 效率原則
第二節(jié) 公平原則
第三節(jié) 財(cái)政原則
第四章 稅制結(jié)構(gòu)和稅制改革
第一節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)類型
第二節(jié) 發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家稅制結(jié)構(gòu)比較
第三節(jié) 中西文化差異與稅制改革
第五章 稅收負(fù)擔(dān)與轉(zhuǎn)嫁
第一節(jié) 宏觀稅收負(fù)擔(dān)數(shù)量界限的測(cè)定方法
第二節(jié) 宏觀稅負(fù)與微觀稅負(fù)拆異的原因分析
第三節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第六章 國(guó)際稅收
第一節(jié) 稅收管轄權(quán)及其運(yùn)用實(shí)施規(guī)則
第二節(jié) 避免雙重征稅的辦法和外國(guó)稅收抵免制度
第三節(jié) 國(guó)際偷漏稅和避稅的防止措施
第七章 增值稅
第一節(jié) 增值稅的產(chǎn)生及特點(diǎn)
第二節(jié) 增值稅的征稅對(duì)象范圍及納稅人
第三節(jié) 增值稅的稅率
第四節(jié) 增值稅的應(yīng)納稅額計(jì)算
第五節(jié) 增值稅的優(yōu)惠政策
第六節(jié) 增值稅的納稅時(shí)間及地點(diǎn)
第七節(jié) 增值稅專用發(fā)票使用制度
第八節(jié) 電力產(chǎn)品征收增值稅的特殊規(guī)定
第八章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅征稅對(duì)象范圍、稅率及納稅人
第三節(jié) 消費(fèi)稅的減稅免稅
第四節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算
第五節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
第六節(jié) 消費(fèi)稅改革
第九章 營(yíng)業(yè)稅
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅概述
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征稅對(duì)象范圍、納稅人及稅率
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的減稅免稅規(guī)定
第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收管理
第六節(jié) 營(yíng)業(yè)稅改革
第十章 資源稅
第一節(jié) 資源稅的征稅對(duì)象范圍、納稅人及稅率
第二節(jié) 資源稅的應(yīng)納稅額計(jì)算及納稅時(shí)間、地點(diǎn)
第三節(jié) 資源稅改革
第十一章 城市維護(hù)建設(shè)稅
的一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅的征收規(guī)定
第二節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅改革
第十二章 出口退(免)稅制度
第一節(jié) 出口退(免)稅范圍及退(免)稅額計(jì)算
第二節(jié) 納稅人辦理出口退(免)稅的程序規(guī)范
第三節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)管理出口退(免)稅辦法
第十三章 關(guān)稅與船舶噸稅
第一節(jié) 關(guān)稅的意義與基本要素
第二節(jié) 關(guān)稅稅則與進(jìn)口貨物原產(chǎn)地的確定
第三節(jié) 海關(guān)估價(jià)制度
第四節(jié) 旅客行李物品和個(gè)人郵遞物品進(jìn)口稅征收制度
第五節(jié) 關(guān)稅的減稅免稅規(guī)定
第六節(jié) 船舶噸稅
第十四章 個(gè)人所的稅制度
第一節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅人及其納稅義務(wù)
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象和稅率
第三節(jié) 各人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和外國(guó)稅收抵免
第十五章 企業(yè)所得稅制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對(duì)象范圍和稅率
第二節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的資產(chǎn)處理
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
第五節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和稅收抵免
第六節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的稅務(wù)管理
第七節(jié) 企業(yè)所得稅改革
第十六章 財(cái)產(chǎn)及行為稅制度(上)
第一節(jié) 房產(chǎn)稅和城市房地產(chǎn)稅制度
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅制度
第三節(jié) 耕地占用稅制度
第四節(jié) 車(chē)船使用稅和車(chē)船使用牌照稅制度
第五節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅制度
第十七章 財(cái)產(chǎn)及行為稅制度(下)
第一節(jié) 土地增值稅制度
第二節(jié) 契稅制度
第三節(jié) 印花稅制度
第四節(jié) 屠宰稅與筵席稅制度
第五節(jié) 我國(guó)遺產(chǎn)稅制度構(gòu)想
第六節(jié) 我國(guó)燃油稅改革構(gòu)想
第十八章 農(nóng)業(yè)稅類
第一節(jié) 農(nóng)業(yè)稅
第二節(jié) 牧業(yè)稅
第三節(jié) 農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅
第四節(jié) 農(nóng)村稅費(fèi)改革
第十九章 稅收立法和稅收管理體制
第一節(jié) 稅收立法
第二節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅收管理體制的主要內(nèi)容
第三節(jié) 我國(guó)稅收管理體制改革的設(shè)想
第二十章 稅收征管制度
第一節(jié) 稅收征管制度的主要內(nèi)容
第二節(jié) 稅收征管模式改革
第二十一章 稅務(wù)行政法制與稅務(wù)司法
第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)司法
第二十二章 稅收計(jì)劃、稅收會(huì)計(jì)、稅收統(tǒng)計(jì)
第一節(jié) 稅收計(jì)劃
第二節(jié) 稅收會(huì)計(jì)
第三節(jié) 稅收統(tǒng)計(jì)
附錄 最優(yōu)稅收理論概述
第一節(jié) 最優(yōu)稅收理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)
第二節(jié) 最優(yōu)商品稅理論
第三節(jié) 最優(yōu)所得稅理論
第四節(jié) 直接稅和間接稅的配合
第五節(jié) 進(jìn)一步研究的方向
主要參考文獻(xiàn)