國有商業(yè)銀行的貸款管理

     目 錄
   序
   前言
   第一章《巴塞爾協(xié)議》和國有商業(yè)銀行
    第一節(jié)《巴塞爾協(xié)議》——商業(yè)銀行的行為規(guī)范
    一 《巴塞爾協(xié)議》奠定了商業(yè)銀行的管理體系
    （一）《巴塞爾協(xié)議》簽署的歷史背景
    （二）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容
    1資本的組成
    2資產(chǎn)風險加權(quán)的計算
    3標準化比率的目標
    4過渡及實施安排
    （三）《巴塞爾協(xié)議》的作用與影響
    1對世界銀行業(yè)的作用與影響
    2對我國的作用與影響
    二 貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務
    （一）商業(yè)銀行的經(jīng)營框架
    1商業(yè)銀行的含義
    2商業(yè)銀行的職能
    3商業(yè)銀行的組織形式
    4.商業(yè)銀行貸款管理的組織機構(gòu)
    （二）商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務是貸款業(yè)務
    1貸款比投資更重要
    2貸款的比重和盈利水平都列資產(chǎn)業(yè)務的首位
    第二節(jié) 市場經(jīng)濟的發(fā)展與傳統(tǒng)貸款管理的矛盾
    一 貸款管理模式的矛盾
    （一）貸款規(guī)模管理與資產(chǎn)負債管理的矛盾
    （二）貸款資產(chǎn)質(zhì)量較低與銀行資產(chǎn)風險管理的矛盾
    （三）貸款職能的單一性與雙重性之間的矛盾
    （四）貸款利率的敏感性與脆弱性之間的矛盾
    （五）新的會計制度與傳統(tǒng)貸款管理方式的矛盾
    1流動資金的統(tǒng)一管理問題
    2兩類資金的劃分問題
    3貸款的物資保證問題
    二 我國商業(yè)銀行的基本模式
    （一）現(xiàn)有商業(yè)銀行的框架
    1基本模式
    2經(jīng)營方針和范圍
    3意義和作用
    （二）國有商業(yè)銀行的基本特征
    第三節(jié) 專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的歷史必然性
    一 國有商業(yè)銀行是社會主義市場經(jīng)濟確立和發(fā)展
    的必要條件
    （一）市場經(jīng)濟條件下銀行的功能和作用
    （二）國有商業(yè)銀行對于市場經(jīng)濟的規(guī)模適應性
    （三）國有商業(yè)銀行對市場環(huán)境的要求
    1轉(zhuǎn)變政府職能
    2加快企業(yè)改革
    3完善法制建設
    二 國有商業(yè)銀行是金融宏觀調(diào)控的市場基礎
    （一）國有商業(yè)銀行同金融宏觀調(diào)控的關系
    （二）政策性業(yè)務與經(jīng)營性業(yè)務的關系
    三 盡快向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化是專業(yè)銀行生存發(fā)展的
    內(nèi)在要求
    （一）專業(yè)銀行的利益驅(qū)動
    1國家的利益
    2.銀行的利益
    3.職工的利益
    （二）專業(yè)銀行的內(nèi)在矛盾
    1.經(jīng)營目標問題
    2三者利益關系問題
    3經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換問題
    4貸款存量問題
   第二章 貸款的原則和種類
    第一節(jié) 國有商業(yè)銀行的貸款原則
    一 貸款的效益性原則
    （一）貸款必須要有杠桿效應
    1貸款的杠桿率
    2貸款效益的測算指標
    3仄橋原理與社會效益
    （二）貸款應給銀行帶來效益
    1貸款的利息收入在商業(yè)銀行的盈利中一般占較大
    的比重
    2貸款的成本測算
    二 貸款的安全性原則
    （一）選擇和任用專家
    （二）認真開展“征信”工作
    （三）監(jiān)測貸款的全過程
    1應審查貸款的全過程
    2可以監(jiān)理貸款的全過程
    （四）量化信貸資產(chǎn)的風險
    三 貸款的流動性原則
    （一）保持相當部分的貸款始終處于流動狀態(tài)
    （二）傳統(tǒng)的“三性原則”與流動性的關系
    （三）觀察“流動性”的指標
    四 貸款的政策性原則
    （一）國有商業(yè)銀行的所有制性質(zhì) 決定了其貸款的
    投放必須嚴格執(zhí)行國家的政策
    1國有商業(yè)銀行的前身是國家專業(yè)銀行
    2國有商業(yè)銀行的經(jīng)營情況對國民經(jīng)濟影響很大
    3國有商業(yè)銀行對經(jīng)濟發(fā)展的推動作用
    4國有商業(yè)銀行的發(fā)展計劃與國家政策的一致性
    （二）政策性原則與政策性貸款 行政干預不是一回事
    1政策性原則與政策性貸款不是一回事
    2政策性原則與行政干預也不是一回事
    （三）面對市場經(jīng)濟的發(fā)展需要 國有商業(yè)銀行必須
    不斷調(diào)整政策
    1政策不是一成不變的
    2正確政策的制定離不開調(diào)查研究
    （四）執(zhí)行政策的嚴肅性與運用政策的靈活性之統(tǒng)一
    第二節(jié) 國有商業(yè)銀行的貸款種類
    一 國家專業(yè)銀行現(xiàn)有的貸款種類
    二 國有商業(yè)銀行的貸款種類
    （一）短期貸款和長期貸款
    1短期貸款
    2長期貸款
    （二）商業(yè)性貸款和消費性貸款
    1.商業(yè)性貸款
    2消費性貸款
    （三）信用貸款和非信用貸款
    1信用貸款
    2非信用貸款
    （四）專項貸款和信托貸款
    1專項貸款
    2.信托貸款
    （五）金融創(chuàng)新和新的貸款品種
    1票據(jù)發(fā)行便利
    2可變利率貸款和循環(huán)信用貸款
    3多種貨幣貸款
    4平行貸款
    5累進償還貸款和靈活償還期貸款
    6分享股權(quán)貸款和多種選擇貸款
    7重購協(xié)議（回購協(xié)議）
    8高科技風險創(chuàng)業(yè)貸款
   第三章 貸款的評估和發(fā)放
    第一節(jié) 對借款人的信用分析
    一 信用分析的基本要素
    （一）借款人的晶德
    （二）借款人的能力
    （三）借款人的資本
    （四）借款的擔保
    （五）借款人的經(jīng)營環(huán)境
    二 企業(yè)信用分析
    （一）財務分析
    1財務報表項目的分析
    2財務比率分析
    3現(xiàn)金流量分析
    （二）行業(yè)分析
    1行業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)分析
    2供應與需求分析
    3行業(yè)生命周期分析
    4政府管制以及科技進步對行業(yè)影響的分析
    （二）企業(yè)管理分析
    1企業(yè)組織背景體制管理層的分析
    2企業(yè)業(yè)績分析
    二 項目財務分析
    （一）基礎財務數(shù)據(jù)的測算與評估
    1總投資分析
    2產(chǎn)品成本分析
    3銷售收入銷售稅金及利潤分析
    （二）財務效益動態(tài)分析
    1貸款償還期分析
    2財務收益凈現(xiàn)值分析
    3凈現(xiàn)值率法分析
    4財務內(nèi)部收益率分析
    （三）投資多方案的比較計算與分析
    1追加投資回收期及追加投資效果系數(shù)分析
    2總費用分析法
    3差額投資內(nèi)部收益率分析法
    （四）不確定性分析
    1盈虧平衡分析
    2敏感性分析
    第二節(jié) 貸款的審批與發(fā)放
    貸款的限額控制
    （一）企業(yè)信用等級的評估
    1企業(yè)信用等級評分標準
    2企業(yè)信用等級的劃分
    3企業(yè)信用等級評估的內(nèi)容
    （二）貸款授信額度的確定
    1授信額度的對象
    2確定授信額度后的貸款政策
    （三）銀行貸款的限額管理
    1限額管理所遵循的原則
    2限額管理的內(nèi)容
    二 貸款的審批
    （一）貸款的分級審批制度
    （二）貸款審批機構(gòu)和審批人
    （三）貸款審批的職責劃分
    1貸款投向的劃分
    2貸款方式的劃分
    三 貸款的發(fā)放
    （一）審貸分離的基本要求
    （二）貸款評審機構(gòu)的建立
    （三）貸款管理機構(gòu)的建立
    （四）貸款的調(diào)查工作
    1.貸前調(diào)查
    2貸時調(diào)查
    （五）貸款的評審和審批
    1.貸款的評審管理
    2.貸款的審批管理
    （六）貸款的其他管理工作
    第三節(jié) 貸款的利率
    利率的若干理論問題
    1古典學派的利率理論
    2凱恩斯的利率理論
    3可貸資金”理論
    我國貸款利率的制定
    1穩(wěn)定通貨
    2受制于借款者的盈利水平
    3考慮銀行本身的籌資成本和貸款費用
    4市場的供求關系和與國際水平的銜接問題
    三、貸款利率的結(jié)構(gòu)
    1期限利率結(jié)構(gòu)
    2方式利率結(jié)構(gòu)
    3成本利率結(jié)構(gòu)
    4.浮動利率結(jié)構(gòu)
    四、貸款利率的掌握
    1要開闊視野
    2要按杠桿作用的方向制定差別利率
    3適應會計核算準確掌握各種計息方法
    4及時收回各種應收的利息
    第四節(jié) 貸款合同的部分基本條款及其法律意義
    一 陳述與保證條款
    (一）借款人法律地位的陳述與保證條款
    (二）借款人對財務狀況與經(jīng)營狀況的陳述與保證條款
    (三）合同上的救濟方法
    （四）法律上的救濟方法
    二 先決條件條款
    （一）涉及貸款合同中全部義務的先決條件的主要內(nèi)容
    （二）涉及每一筆貸款發(fā)放的先決條件的主要內(nèi)容
    三 承諾條款
    （一）承諾條款的主要內(nèi)容
    1以保持借款人的同一性為目的的承諾
    2以保持借款人的資產(chǎn)數(shù)量和經(jīng)營的承諾
    3為了使銀行能掌握借款人的有關情況而規(guī)定的承諾
    4以維護銀行對借款人財產(chǎn)的請求權(quán)，享有平等
    的受償權(quán)而規(guī)定的承諾
    （二）貸款合同上的救濟方法
    （三）法律上的救濟方法
    1.實際履行
    2請求賠償
    四 違約事件條款
    （一）違反合同本身的違約事件的主要內(nèi)容
    （二）先兆性的違約事件的主要內(nèi)容
    （三）合同上的救濟方法
    （四）法律上的救濟方法
    五 擔保條款
   第四章 貸款的風險防范
    第一節(jié) 貸款風險的成因和診斷
    貸款風險形成的主要原因
    （一）借款人狀況的變化
    1借款人的經(jīng)營風險
    2項目的建造風險
    （二）貸款人審查能力和管理水平的差異
    1財務分析的局限
    2.審貸體系的缺陷
    3貸款制約措施的相對薄弱
    （三）政治風險和不可抗力
    二 貸款風險的診斷
    （一）貸款發(fā)放后的監(jiān)督
    1貸款監(jiān)督的目的和內(nèi)容
    2對貸款質(zhì)量的評估
    （二）貸款風險的“預警
    1有關財務狀況的信號
    2.有關經(jīng)營者的信號
    3有關管理狀況的信號
    4有關借貸雙方關系的信號
    三 貸款損失的控制
    （一）建立貸款風險的管理系統(tǒng)
    1借款人風險等級的劃分
    2貸款方式和貸款形態(tài)的風險測定
    3貸款風險管理系統(tǒng)的運作
    4貸款風險管理的保障機制
    （二）主要的貸款違約事件和救濟方法
    1主要的貸款違約事件
    2常見的救濟方法
    第二節(jié) 防范風險的有效形式——貸款擔保
    一 貸款的信用擔保
    （一）保證和保證人
    1保證的作用
    2保證人的分類
    3對企業(yè)保證資格的審查
    （二）保證的分類
    1連帶保證和按份保證
    2限額保證和非限額保證
    3定期保證和非定期保證
    （三）保證的責任
    1.保證方和與貸款方及借款方的關系
    2.保證責任的變更和消滅
    二 貸款的物權(quán)擔?！盅?br />     （一）抵押權(quán)
    1抵押權(quán)的兩重性
    2抵押的特征和作川
    （二）抵押物
    1抵押物的種類
    2抵押物的估價
    3.抵押率
    （三）抵押物的占管和處分
    1抵押物的登記
    2抵押1物的古管
    3抵押物的處分
    第三節(jié)防范風險的特殊形式——銀團貸款
    銀團貸款的準備
    （一）銀團貸款的產(chǎn)生和意義
    1銀團貸款的產(chǎn)生
    2防范貸款風險的特別意義
    （二）銀團的主要成員
    1牽頭行
    2代理行
    3參加行
    4銀團貸款各當事人之間的關系
    （三）銀團貸款的方式
    1直接式銀團貸款
    2參與式銀團貸款
    二 銀團貸款的文件
    （一）銀團貸款協(xié)議的主要內(nèi)容
    1貸款金額和貨幣
    2貸款期限
    3貸款利率
    4貸款用途
    5.陳述與保證
    6約定事項
    7先決條件
    8.費用條款
    9稅務條款
    10違約條款
    11轉(zhuǎn)讓條款
    12消極保證條款
    13比例平等條款
    14法律條款
    （二）銀團貸款協(xié)議的格式
    （三）銀團貸款的其他主要文件
    1委托書
    2義務承擔書
    3.情況備忘錄
    （四）銀團貸款的程序
    1借款人向受托銀行遞交委托書
    2受托銀行向借款人遞交義務承擔書
    3.借款人正式委托受托銀行組織銀團貸款
    4.準備文件
    5組織銀團
    6談判
    7簽字
    8提款
    9還本付息
    （五）銀團貸款的管理
    1.加強銀團貸款的組織管理
    2加強銀團間責任 風險和利益的管理
    3加強銀團貸款的法律管理
    附錄：巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會關于
    統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議
    參考文獻