公司納稅實(shí)務(wù)操作與案例解析（修訂第3版）

第一章公司納稅概述
1.1公司納稅的種類
1.1.1我國現(xiàn)行的稅收體系
1.1.2公司納稅的種類
1.2公司納稅核算的依據(jù)
1.2.1稅收法律法規(guī)
1.2.2會計(jì)法律法規(guī)
1.3公司納稅的基本程序
1.3.1納稅登記
1.3.2賬證管理
1.3.3納稅申報
1.3.4稅款繳納
1.3.5納稅擔(dān)保
1.3.6發(fā)票管理
1.4稅務(wù)行政復(fù)議
1.4.1稅務(wù)行政復(fù)議的概念
1.4.2稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄
1.4.3如何申請復(fù)議
1.4.4稅務(wù)行政復(fù)議的案例
1.5稅務(wù)行政訴訟
1.5.1稅務(wù)行政訴訟的概念
1.5.2稅務(wù)行政訴訟的條件和范圍
1.5.3納稅人如何進(jìn)行稅務(wù)行政訴訟
第二章公司納稅過程中的避稅籌劃
2.1什么是合理避稅籌劃
2.1.1合理避稅的含義
2.1.2合理避稅的分類
2.1.3合理避稅的原則
2.1.4合理避稅與偷騙抗欠稅的區(qū)別
2.2公司進(jìn)行避稅籌劃的成因
2.3進(jìn)行合理避稅籌劃的基本要件
2.3.1合理避稅籌劃的基本條件
2.3.2納稅人應(yīng)具備的籌劃意識
2.4進(jìn)行合理避稅的常用方法
2.4.1費(fèi)用分配避稅法
2.4.2轉(zhuǎn)讓定價避稅法
2.4.3投資融資過程中的避稅
2.4.4利潤分配中的避稅
2.4.5租賃經(jīng)營中的避稅
2.4.6利用稅收優(yōu)惠條款避稅
第三章增值稅的繳納與籌劃
3.1納稅義務(wù)人與征稅范圍
3.1.1納稅義務(wù)人的認(rèn)定
3.1.2征稅范圍
3.2增值稅的稅率
3.2.1兩檔稅率的確定
3.2.2征收率和扣除率
3.3增值稅的計(jì)算
3.3.1一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.3.2小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.3.3特殊經(jīng)營行為應(yīng)納稅額的確定
3.4增值稅的減免和退稅
3.4.1增值稅的免征
3.4.2出口退稅
3.5納稅期限與地點(diǎn)的確定
3.5.1納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定
3.5.2納稅期限的確定
3.5.3納稅地點(diǎn)的確定
3.6增值稅的納稅申報與繳納
3.6.1一般納稅人納稅申報
3.6.2小規(guī)模納稅人納稅申報
3.7增值稅的會計(jì)處理
3.7.1會計(jì)科目的設(shè)置
3.7.2賬務(wù)處理
3.7.3應(yīng)交增值稅明細(xì)表的填制
3.8增值稅的納稅籌劃
第四章消費(fèi)稅的繳納與籌劃
4.1納稅義務(wù)人與征稅范圍
4.1.1納稅人
4.1.2征稅范圍
4.2稅目與稅率
4.3消費(fèi)稅的計(jì)算
4.3.1自產(chǎn)自銷消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算
4.3.2自產(chǎn)自用消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算
4.3.3委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算
4.3.4隨同商品銷售的包裝物消費(fèi)稅的確定
4.3.5兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的處理
4.3.6進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算
4.4消費(fèi)稅的減免
4.5納稅期限與地點(diǎn)
4.5.1納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定
4.5.2納稅期限的確定
4.5.3納稅地點(diǎn)的確定
4.6消費(fèi)稅的納稅申報與繳納
4.6.1納稅申報
4.6.2報繳稅款
4.7消費(fèi)稅的會計(jì)處理
4.7.1會計(jì)科目的設(shè)置
4.7.2賬務(wù)處理
4.8消費(fèi)稅的納稅籌劃
第五章營業(yè)稅的繳納與籌劃
5.1營業(yè)稅的特點(diǎn)
5.2納稅人與征稅范圍
5.2.1納稅人的認(rèn)定
5.2.2征稅范圍
5.3營業(yè)稅的計(jì)算
5.3.1銷售額的確定
5.3.2應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.4營業(yè)稅的減免
5.5納稅期限與地點(diǎn)
5.5.1納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定
5.5.2納稅期限的確定
5.5.3納稅地點(diǎn)的確定
5.6營業(yè)稅的納稅申報與繳納
5.6.1納稅申報表
5.6.2稅款繳納
5.7營業(yè)稅的會計(jì)處理
5.7.1會計(jì)科目的設(shè)置
5.7.2會計(jì)處理方法
5.8營業(yè)稅的納稅籌劃
第六章關(guān)稅的繳納與籌劃
6.1關(guān)稅的納稅義務(wù)人
6.2關(guān)稅的稅率
6.2.1關(guān)稅稅率的種類
6.2.2關(guān)稅稅率的適用
6.32005年關(guān)稅的調(diào)整情況
6.4關(guān)稅的計(jì)算
6.4.1完稅價格的確定
6.4.2應(yīng)納關(guān)稅的計(jì)算
6.5關(guān)稅的減免
6.6關(guān)稅的繳納與退補(bǔ)
6.7關(guān)稅的賬務(wù)處理
6.7.1工業(yè)企業(yè)關(guān)稅的賬務(wù)處理
6.7.2商業(yè)企業(yè)關(guān)稅的賬務(wù)處理
6.8關(guān)稅的納稅籌劃
第七章企業(yè)所得稅的繳納與籌劃
7.1納稅人與征稅范圍
7.1.1納稅義務(wù)人
7.1.2征稅范圍
7.2企業(yè)所得稅的稅率
7.3企業(yè)所得稅的計(jì)算
7.3.1公司收入總額的確定
7.3.2準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目與不得扣除的項(xiàng)目
7.3.3核定征收方式
7.3.4有關(guān)資產(chǎn)的處理
7.3.5應(yīng)納稅所得額的調(diào)整
7.3.6應(yīng)繳入庫的所得稅額
7.4企業(yè)所得稅的減免
7.5企業(yè)所得稅的納稅申報與繳納
7.5.1企業(yè)所得稅的預(yù)繳
7.5.2納稅申報的地點(diǎn)和時間
7.5.3納稅申報的資料
7.6企業(yè)所得稅的會計(jì)處理
7.6.1企業(yè)所得稅會計(jì)科目的設(shè)置
7.6.2賬務(wù)處理
7.7企業(yè)所得稅的納稅籌劃
第八章外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的繳納與籌劃
8.1納稅人與征稅范圍
8.1.1納稅人
8.1.2征稅范圍
8.2稅率
8.3應(yīng)納稅額的計(jì)算
8.3.1應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
8.3.2準(zhǔn)予列支的項(xiàng)目
8.3.3不得列為成本.費(fèi)用和損失的項(xiàng)目
8.3.4其他特殊規(guī)定
8.3.5幾種特殊情況
8.4稅收優(yōu)惠政策
8.4.1減免稅優(yōu)惠
8.4.2再投資退稅優(yōu)惠
8.4.3虧損彌補(bǔ)
8.4.4購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅
8.5外企所得稅的納稅申報與繳納
8.5.1納稅申報與繳納應(yīng)注意事項(xiàng)
8.5.2納稅申報表
8.6外企所得稅的會計(jì)處理
8.7外企所得稅的納稅籌劃
第九章土地增值稅的繳納與籌劃
9.1開征土地增值稅的目的
9.2納稅人與征稅范圍
9.3土地增值稅的稅率
9.4土地增值稅的計(jì)算
9.4.1計(jì)稅依據(jù)
9.4.2應(yīng)納稅額的計(jì)算
9.5土地增值稅的減免
9.6土地增值稅的納稅申報與繳納
9.6.1納稅義務(wù)發(fā)生時間
9.6.2土地增值稅的納稅申報
9.6.3土地增值稅的繳納
9.7土地增值稅的會計(jì)處理
9.8土地增值稅的納稅籌劃
第十章其他稅種的繳納與籌劃
10.1城市維護(hù)建設(shè)稅
10.1.1納稅人與征稅對象
10.1.2稅率
10.1.3城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算
10.1.4城市維護(hù)建設(shè)稅的減免
10.1.5城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報與繳納
10.2印花稅
10.2.1印花稅的特點(diǎn)
10.2.2納稅人與征稅范圍
10.2.3稅率
10.2.4印花稅的減免
10.2.5印花稅的計(jì)算
10.2.6印花稅的納稅申報與繳納
10.3契稅
10.3.1納稅義務(wù)人與征稅范圍
10.3.2稅率
10.3.3契稅的計(jì)算
10.3.4契稅的減免
10.3.5契稅的納稅申報與繳納
10.4車船使用稅
10.4.1納稅人與征稅范圍
10.4.2稅率
10.4.3車船使用稅的計(jì)算
10.4.4車船使用稅的減免
10.4.5車船使用稅的納稅申報與繳納
10.4.6車船使用稅的會計(jì)處理
10.5房產(chǎn)稅
10.5.1納稅人與征稅范圍
10.5.2稅率
10.5.3房產(chǎn)稅的計(jì)算
10.5.4房產(chǎn)稅的減免
10.5.5房產(chǎn)稅的納稅申報與繳納
10.5.6房產(chǎn)稅的會計(jì)處理
10.6城鎮(zhèn)土地使用稅
10.6.1納稅人與征稅范圍
10.6.2稅率
10.6.3城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算
10.6.4城鎮(zhèn)土地使用稅的減免
10.6.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報與繳納
10.6.6城鎮(zhèn)土地使用稅的會計(jì)處理
10.7資源稅
10.7.1納稅人與征收范圍
10.7.2稅目及稅率
10.7.3資源稅的征收辦法與計(jì)稅依據(jù)
10.7.4資源稅的減免
10.7.5資源稅的納稅申報與繳納
10.7.6資源稅的會計(jì)處理
10.8小稅種的納稅籌劃
附錄
各稅種納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限對照表
稅務(wù)登記管理辦法(國家稅務(wù)總局令[2004]第7號)
稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則(暫行)(國家稅務(wù)總局令[2004]第8號)
中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例(國務(wù)院令第392號)