納稅業(yè)務(wù)核算技能與案例

一. 增值稅核算技能
1. 揭開增值稅的面紗
2. 增值稅按照計算法定增值額和扣除范圍的不同可分為哪幾種類型
3. 增值稅中的應(yīng)稅銷售額與會計銷售額有什么區(qū)別
4. 如何確認(rèn)銷售一般貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的應(yīng)稅銷售額
5. 如何確認(rèn)特殊應(yīng)稅銷售額
6. 如何將含稅銷售額分解為應(yīng)稅銷售額
7. 如何確定申報與實際不符的應(yīng)稅銷售額
8. 如何將外匯銷售額折算為人民幣應(yīng)稅銷售額
9. 如何確定準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額
10. 稅法規(guī)定有哪些不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額
11. 如何確定納稅人兼營免稅項目或非應(yīng)稅勞務(wù)不能抵扣的進(jìn)項稅額
12. 如何計算一般納稅人應(yīng)納增值稅稅額
13. 小規(guī)模納稅人如何計算應(yīng)納增值稅稅額
14. 企業(yè)進(jìn)口貨物如何計算應(yīng)納增值稅稅額
15. 一般納稅人如何設(shè)置“應(yīng)交稅金”明細(xì)賬核算增值稅
16. 如何填制會計報表中的稅金指標(biāo)
17. 如何進(jìn)行國內(nèi)采購應(yīng)稅貨物的賬務(wù)處理
18. 如何進(jìn)行接受投資者投入貨物的賬務(wù)處理
19. 企業(yè)接受捐贈轉(zhuǎn)入的貨物怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
20. 企業(yè)接受應(yīng)稅勞務(wù)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
21. 企業(yè)進(jìn)口貨物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
22. 企業(yè)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
23. 企業(yè)收購廢舊物資如何進(jìn)行賬務(wù)處理
24. 企業(yè)購入直接用于消費貨物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
25. 企業(yè)銷售貨物的賬務(wù)處理
26. 實行價稅合并銷售貨物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
27. 企業(yè)對外提供應(yīng)稅勞務(wù)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
28. 隨同產(chǎn)品出售而單獨計價的包裝物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
29. 企業(yè)逾期未退還的包裝物押金如何進(jìn)行賬務(wù)處理
30. 企業(yè)的視同銷售貨物在進(jìn)行會計處理時應(yīng)當(dāng)掌握哪些問題
31. 企業(yè)采取“視同賣斷”方式將貨物交付他人代銷如何進(jìn)行賬務(wù)處理
32. 企業(yè)采取“支付代銷手續(xù)費”方式將貨物交付他人代銷如何進(jìn)行賬務(wù)處理
33. 企業(yè)銷售代銷貨物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
34. 企業(yè)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目如何進(jìn)行賬務(wù)處理
35. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購買的貨物作為對外投資提供給其他單位或個體經(jīng)營者如何進(jìn)行賬務(wù)處理
36. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者如何進(jìn)行賬務(wù)處理
37. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工的貨物用于本企業(yè)集體福利如何進(jìn)行賬務(wù)處理
38. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購買的貨物無償贈送給他人如何進(jìn)行賬務(wù)處理
39. 企業(yè)購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失如何進(jìn)行賬務(wù)處理
40. 企業(yè)的在產(chǎn)品. 產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
41. 企業(yè)出口貨物取得的退稅款項怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
42. 企業(yè)在月終轉(zhuǎn)出未交的增值稅時如何進(jìn)行賬務(wù)處理
43. 企業(yè)在月終結(jié)轉(zhuǎn)多交增值稅時如何進(jìn)行賬務(wù)處理
44. 企業(yè)上交增值稅時如何進(jìn)行賬務(wù)處理
45. 小規(guī)模納稅企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
46. 小規(guī)模納稅企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
47. 小規(guī)模納稅企業(yè)上交增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
二. 消費稅核算技能
48. 揭開消費稅的面紗
49. 如何將含稅銷售額換算成不舍稅銷售額
50. 如何計算達(dá)到低污排放的小轎車. 越野車和小客車的應(yīng)納消費稅稅額
51. 納稅人如何計算通過自設(shè)非獨立核算門市部對外銷售的應(yīng)稅消費品的應(yīng)納消費稅稅額
52. 如何計算特殊用途的應(yīng)稅消費品的應(yīng)納消費稅稅額
53. 如何計算連同包裝物銷售的應(yīng)稅消費品的應(yīng)納消費稅稅額
54. 納稅人銷售實行“從價定率”征收的應(yīng)稅消費品如何計算應(yīng)納稅額
55. 納稅人銷售“從量定額”征收的應(yīng)稅消費品如何計算應(yīng)納稅額
56. 納稅人銷售“從價定率”和“從量定額”相結(jié)合征收的應(yīng)稅消費品如何計算應(yīng)納稅額
57. 納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費品如何計算納稅
58. 納稅人受托加工的應(yīng)稅消費品如何計算代收代繳稅款
59. 納稅人委托加工的應(yīng)稅消費品收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品如何計算應(yīng)納稅額
60. 納稅人以外購已稅消費品加工生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品如何計算應(yīng)納稅額
61. 納稅人進(jìn)口的應(yīng)稅消費品如何計算應(yīng)納稅額
62. 納稅人銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)納的消費稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
63. 納稅人將生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品作為投資或者用于在建工程. 非生產(chǎn)機構(gòu)等其他方面交納的消費稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理
64. 隨同產(chǎn)品出售但單獨計價的包裝物以及逾期未退還的包裝物押金應(yīng)交納的消費稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
65. 委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納的消費稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
66. 納稅人進(jìn)口的應(yīng)稅消費品應(yīng)納的消費稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
67. 出口應(yīng)稅消費品免稅和退稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
68. 如何進(jìn)行消費稅的納稅申報
三, 營業(yè)稅核算技能
69. 揭開營業(yè)稅的面紗
70. 如何確定營業(yè)稅的計稅依據(jù)和起征點
71. 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
72. 交通運輸業(yè), 的納稅人如何計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額
73. 建筑業(yè)的納稅人如何計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額
74. 金融保險業(yè)的納稅人如何計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額
75. 郵電通信業(yè)的納稅人如何計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額
76. 娛樂業(yè)的納稅人如何計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額
77. 服務(wù)業(yè)的納稅人如何計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額
78. 納稅人轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)如何計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額
79. 納稅人銷售不動產(chǎn)如何計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額
80. 納稅人計稅價格明顯偏低且無正當(dāng)理由的, 應(yīng)如何計算其應(yīng)納營業(yè)稅稅額
81. 納稅人的混合銷售行為應(yīng)如何計算應(yīng)納營業(yè)稅額
82. 納稅人交納的營業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
83. 金融企業(yè)接受其他企業(yè)委托發(fā)放貸款而代扣代繳的營業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
84. 建筑安裝企業(yè)實行轉(zhuǎn)包或分包形式的由總承包人代扣代繳的營業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
85. 企業(yè)銷售不動產(chǎn)交納的營業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
86. 企業(yè)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)交納的營業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
87. 如何進(jìn)行營業(yè)稅的納稅申報
四. 企業(yè)所得稅核算技能
88. 揭開企業(yè)所得稅的面紗
89. 企業(yè)利潤與應(yīng)稅所得有什么不同
90. 所得稅費用與當(dāng)期應(yīng)交所得稅有什么不同
91. 永久性差異與時間性差異有什么不同
92. 采用直接扣除法如何計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額
93. 采用調(diào)整計算法如何計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額
94. 如何計算企業(yè)應(yīng)納所得稅額
95. 如何進(jìn)行境外所得已納稅款扣除的計算
96. 聯(lián)營企業(yè)補繳企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行計算
97. 應(yīng)付稅款法與納稅影響會計法有什么不同
98. 如何采用應(yīng)付稅款法進(jìn)行賬務(wù)處理
99. 如何采用納稅影響會計法進(jìn)行賬務(wù)處理
100. 如何進(jìn)行預(yù)繳所得稅的賬務(wù)處理
101. 如何進(jìn)行年終匯算清繳所得稅的賬務(wù)處理
102. 企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠時如何進(jìn)行賬務(wù)處理
103. 如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅申報
五. 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅核算技能
104. 揭開外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的面紗
105. 如何確定外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)
106. 如何計算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的所得稅額
107. 如何計算來源于中國境外的所得已納稅款的扣除限額
108. 如何計算新辦生產(chǎn)性外商投資企業(yè)的減稅和免稅
109. 如何計算外商投資舉辦的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的減稅和免稅
110. 如何計算外商投資舉辦產(chǎn)品出口企業(yè)的減稅和免稅
111. 如何計算設(shè)在中西部地區(qū)的國家鼓勵類外商投資企業(yè)的減稅和免稅
112. 如何計算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的再投資退稅額
113. 在中國境內(nèi)設(shè)立兩個或兩個以上營業(yè)機構(gòu)的外國企業(yè)如何合并申報繳納所得稅
114. 外國企業(yè)如何計算預(yù)提所得稅稅額
115. 納稅人交納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
116. 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應(yīng)如何辦理納稅申報個人所得稅核算技能
117. 揭開個人所得稅的面紗
118. 如何計算個人的工資. 薪金所得應(yīng)納的個人所得稅
119. 對在中國境內(nèi)有住所的個人一次取得數(shù)月獎金或年終加薪. 勞動分紅的, 應(yīng)如何計算征收個人所得稅
120. 在外商投資企業(yè). 外國企業(yè)和外國駐華機構(gòu)工作的中方人員取得的工資. 薪金所得應(yīng)如何計征個人所得稅
121. 如何計算在中國境內(nèi)無住所的個人不滿一個月的工資薪金所得應(yīng)納的個人所得稅
122. 如何計算個體工商戶的生產(chǎn). 經(jīng)營所得應(yīng)納的個人所得稅
123. 如何計算個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)生產(chǎn). 經(jīng)營所得應(yīng)納的個人所得稅
124. 如何計算對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營. 承租經(jīng)營所得應(yīng)納的個人所得稅
125. 如何計算勞務(wù)報酬所得. 稿酬所得. 特許權(quán)使用費所得和財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納的個人所得稅
126. 如何計算財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納的個人所得稅
127. 如何計算利息. 股息. 紅利所得, 偶然所得和其他所得應(yīng)納的個人所得稅
128. 有境外所得的納稅人應(yīng)如何計算其應(yīng)納的個人所得稅
129. 如何計算雇主為其雇員負(fù)擔(dān)稅款應(yīng)納的個人所得稅
130. 納稅人繳納的個人所得稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
131. 如何進(jìn)行個人所得稅的納稅申報
七. 其他稅核算技能
132. 揭開資源稅的面紗
133. 資源稅的納稅人銷售或自用應(yīng)稅產(chǎn)品時應(yīng)如何計算其應(yīng)納稅額
134. 如何計算資源稅扣繳義務(wù)人代扣代繳的資源稅
135. 納稅人繳納資源稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
136. 揭開土地增值稅的面紗
137. 納稅人有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán). 地上建筑物及其附著物應(yīng)如何計算繳納土地增值稅
138. 納稅人交納的土地增值稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
139. 揭開城市維護(hù)建設(shè)稅的面紗
140. 如何計算納稅人應(yīng)納的城市維護(hù)建設(shè)稅
141. 納稅人繳納城建稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
142. 揭開房產(chǎn)稅的面紗
143. 如何計算納稅人應(yīng)納的房產(chǎn)稅
144. 納稅人繳納房產(chǎn)稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
145. 揭開城鎮(zhèn)土地使用稅的面紗
146. 納稅人應(yīng)如何計算城鎮(zhèn)土地使用稅
147. 納稅人繳納城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
148. 揭開車船使用稅的面紗
149. 納稅人應(yīng)如何計算車船使用稅
150. 納稅人繳納車船使用稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
151. 揭開印花稅的面紗
152. 納稅人應(yīng)如何計算印花稅
153. 納稅人繳納印花稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
154. 揭開關(guān)稅的面紗
155. 應(yīng)如何計算進(jìn)出口貨物應(yīng)納的關(guān)稅
156. 納稅人繳納關(guān)稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
案例篇
一. 增值稅一般納稅人納稅核算案例
二. 增值稅小規(guī)模納稅人納稅核算案例
三. 消費稅納稅核算案例
四. 營業(yè)稅納稅核算案例
五. 企業(yè)所得稅納稅核算案例
六. 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅核算案例
七. 個人所得稅納稅核算案例
八. 資源稅納稅核算案例
九. 土地增值稅納稅核算案例
十. 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加納稅核算案例
十一. 房產(chǎn)稅納稅核算案例
十二. 土地使用稅納稅核算案例
十三. 車船使用稅納稅核算案例
十四. 印花稅納稅核算案例
十五. 車輛購置稅納稅申報案例
十六. 進(jìn)口關(guān)稅納稅申報案例
十七. 出口關(guān)稅納稅申報案例
實訓(xùn)篇
一. 單項選擇題
二. 多項選擇題
三. 判斷題
四. 業(yè)務(wù)核算題
五. 實訓(xùn)題參考答案
后記