個人所得稅納稅節(jié)稅實用問答

一、個人所得稅綜合
1、如何確定個人所得稅的納稅義務(wù)人?
2、如何判定居民納稅人?
3、居民納稅人有哪些納稅義務(wù)?
4、如何判定非居民納稅人?
5、非居民納稅人有哪些納稅義務(wù)?
6、如何確定所得來源地?
7、如何確定個人所得稅的征稅范圍?
8、哪些個人所得屬于不征稅項目?
9、哪些個人所得可以免納個人所得稅？
10、哪些個人所得可以享受減稅優(yōu)惠?
11、我國個人所得稅適用的稅率有哪兒種?
12、個人取得實物、有價證券所得是否要納稅?
13、扣代繳個人所得稅收取的手續(xù)費如何進行處理?
14、個人捐贈支出如何從應(yīng)納稅所得額中扣除?
15、中國公民在境外取得的收人回國后是否要納稅?
16、雇主為其雇員負擔(dān)個人所得稅稅款的如何進行稅務(wù)處理?
17、個人所得稅的征收方式有哪兒種?
18、哪些情況下必須自行申報繳納個人所得稅?
19、個人所得稅自行申報納稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?
20、個人所得稅如何進行自行申報納稅?
21、個人所得稅自行申報納稅的申報地點如何規(guī)定?
22、個人所得稅的扣繳義務(wù)人是如何界定的?
23、個人所得稅代扣代繳的范圍是什么?
24、個人所得稅扣繳義務(wù)人應(yīng)承擔(dān)哪些法定義務(wù)和法律責(zé)任?
25、如何辦理殘疾人減征個人所得稅手續(xù)?
26、納稅人和扣繳人違反稅法行為的，如何處罰?
27、在計算個人所得稅時如何選擇貨幣計算單位?
二、工資、薪金
1、工資、薪金所得包括哪些?
2、不屬于工資、薪金收人的津貼補貼有哪些?
3、哪些補貼、津貼享受減免稅優(yōu)惠?
4、從福利費中支付的補助都免稅嗎?
5、個人取得的公務(wù)用車、通訊補貼收人是否征收個人所得稅?
6、如何確定工資、薪金所得的應(yīng)納稅所得額?
7、如何確定工資、薪金所得的稅率?
8、如何計算工資、薪金所得的個人所得稅應(yīng)納稅額？
9、離退休職工取得的離退休工資是否需要繳納個人所得稅?離退休職工被返聘，取得收人時應(yīng)如何納稅?
10、實行內(nèi)部退養(yǎng)取得的一次性收人如何計算繳納個人所得稅?
11、退職費收人如何計算繳納個人所得稅?
12、個人與單位解除勞動關(guān)系所獲補償需要繳納個人所得稅嗎?
13、個人一次取得數(shù)月獎金或年終加薪、勞動分紅時，如何計算繳納個人所得稅?
14、繳付和領(lǐng)取住房公積金、醫(yī)療保險金、養(yǎng)老保險金是否需要繳納個人所得稅?
15、繳付和領(lǐng)取失業(yè)保險金是否需要繳納個人所得稅?
16、從兩處或以上取得工資、薪金所得時如何計算繳納個人所得稅?
17、雇傭單位和派遣單位分別支付工資、薪金時如何計算繳納個人所得稅?
18、納稅人在境內(nèi)、境外分別取得工資、薪金收人如何納稅?
19、實行年薪制取得的工資、薪金所得如何計算繳納個人所得稅?
20、采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)等特定行業(yè)職工工資、薪金所得如何計算繳納個人所得稅?
21、納稅人一次取得屬于一定期限的實物福利如何計算繳納個人所得稅?
22、個人取得股票或股票認股權(quán)如何計算繳納個人所得稅?
23、單位為個人負擔(dān)個人所得稅是如何計算繳納的?
24、工資、薪金所得的節(jié)稅思路是什么?
25、如何利用起征點節(jié)稅?
26、如何利用分攤工資、獎金節(jié)稅？
27、如何利用公積金進行個人所得稅籌劃?
28、如何通過福利手段減少名義工資以獲取、節(jié)稅好處?
29、兼有工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得兩種收人時如何節(jié)稅?
30、高薪者如何節(jié)稅?
三、勞務(wù)報酬所得
四、稿酬所得和特許權(quán)使用費所得
五、利息、股息、紅利
六、財產(chǎn)租貸、轉(zhuǎn)讓所得
七、個體工商戶
八、個人獨資企業(yè)與合伙企業(yè)
九、企業(yè)承包、承租
十、偶然所得和其他所得
十一、特殊行業(yè)從業(yè)人員個人所得稅
十二、個人應(yīng)納其他稅種
十三、與非居民納稅人