增值稅、消費稅、關(guān)稅納稅節(jié)稅實用問答

第一部分 增值稅
一、增值稅征收范圍與稅率
1．什么是增值稅?它有什么特點?
2．增值稅的納稅義務(wù)人包括哪些?
3．增值稅納稅人分為哪兩種類型?有什么區(qū)別?
4．如何認定小規(guī)模納稅人?
5．稅法對小規(guī)模納稅人有哪些管理規(guī)定?
6．哪些納稅人不能認定為增值稅一般納稅人?
7．一般納稅人認定的標準是什么?
8．增值稅一般納稅人應(yīng)如何辦理認定手續(xù)?辦理認定手續(xù)時應(yīng)提供哪些證件、資料？
9．一般納稅人如何通過年審?臨時一般納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人如何認定?
10．如何確定增值稅的征收范圍?
11．哪些業(yè)務(wù)行為可以減免增值稅?
12.對兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)行為如何征收增值稅?
13．對混合銷售行為如何征收增值稅?
14．對兼營非應(yīng)稅勞務(wù)行為如何征收增值稅?
15．對“代購代銷行為”如何征收增值稅?
16．如何確定進口貨物增值稅的征收范圍?
二、增值稅應(yīng)納稅額的計算？
1．什么是增值稅的銷項稅額?如何計算？
2．進口貨物增值稅適用稅率有幾種？
3．增值稅一般納稅人的適用稅率是怎樣確定的？
4．小規(guī)模納稅人的增值稅征收率是怎樣規(guī)定的？
5．作為增值稅計稅依據(jù)的銷售額應(yīng)如何確定?價外費用具體包括哪些內(nèi)容？
6．納稅人以折扣銷售方式銷售貨物應(yīng)如何確定銷售額？
7．銷售折扣應(yīng)如何確定銷售額？
8．銷售折讓應(yīng)如何確定銷售額？
9．采取以舊換新方式銷售應(yīng)如何確定銷售額？
10．采取還本銷售方式銷售應(yīng)如何確定銷售額?
11．采取以物易物方式銷售應(yīng)如何確定銷售額?
12．包裝物押金是否計人銷售額?
13．銷售自己使用過的固定資產(chǎn)是否征收增值稅?
14．如何確定視同銷售行為的銷售額?
15．增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額?
16．什么是增值稅的進項稅額?
17．準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些?
18．增值稅一般納稅人向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購買的免稅農(nóng)產(chǎn)品或向小規(guī)模納稅人購買農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)如何抵扣銷項稅額?
19．增值稅一般納稅人外購貨物和銷售所支付的運輸費用應(yīng)如何計算進項稅額?
20．廢舊物資回收經(jīng)營業(yè)務(wù)有哪些特殊增值稅政策?
21．不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些?
22．一般納稅人應(yīng)納稅額如何計算?
23．進項稅額申報抵扣有什么時間限定?增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的
增值稅專用發(fā)票進項稅額如何抵扣?
24．計算應(yīng)納稅額時進項稅額不足抵扣該如何處理?
25．增值稅中如已抵扣進項稅額的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)如果事后改變用途，應(yīng)如何處理？
26．增值稅中銷貨退回或折讓如何進行稅務(wù)處理?
27．若干特定貨物銷售時如何計算應(yīng)納稅額?
28．小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額如何計算?
29．進口貨物增值稅的應(yīng)納稅額是怎樣計算的?
三、增值稅的申報繳納
四、增值稅節(jié)稅技巧
第二部分 消費稅
一、消費稅征收范圍與稅率
二、消費稅應(yīng)納稅額的計算
三、消費稅的申報繳納
四、消費稅節(jié)稅技巧
第三部分 關(guān)稅
一、關(guān)稅基礎(chǔ)
二、原產(chǎn)地標準
三、關(guān)稅稅率及運用
四、關(guān)稅完稅價格
五、關(guān)稅減免
六、關(guān)稅繳納
七、關(guān)稅節(jié)稅籌劃
第四部分 出口退稅及籌劃
一、出口退稅適用范圍與退稅率
二、“免、抵、退”稅
三、“先征后退”
四、消費稅的出口退稅
五、出口貨物退（免）稅證明
六、出口退（免）稅管理
七、常見、特殊、疑難問題解答
八、出口退稅籌劃