納稅疑難案例精編

增值稅
一. 計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額應(yīng)注意的問(wèn)題
二. 計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)注意的問(wèn)題
三. 計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的幾種不同情形
四. 銷售折扣. 銷售退回與折讓的稅務(wù)處理
五. 如何計(jì)算外商投資企業(yè)購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備退還增值稅
六. 運(yùn)輸企業(yè)混合銷售行為如何繳納稅款
七. 專營(yíng)電梯保養(yǎng)和維修的公司如何繳納稅款
八. 固定業(yè)戶到外地銷售貨物有何征稅規(guī)定
九. 稅法對(duì)典當(dāng)業(yè)征稅是如何規(guī)定的
十. 一般納稅人資格取消后尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理
十一. 一般納稅人兼營(yíng)征免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法劃分如何處理
十二. 企業(yè)取得的“返利資金”如何進(jìn)行稅務(wù)處理
十三. “商品陳列服務(wù)費(fèi)”應(yīng)繳何種稅
十四. 自來(lái)水公司代政府收取的“污水處理費(fèi)”是否屬于“價(jià)外費(fèi)用”
十五. 一般納稅人生產(chǎn)的哪些貨物可按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅
十六. 具備條件但不辦理一般納稅人資格認(rèn)定手續(xù)的企業(yè)如何繳納稅款
十七. 增值稅有哪些稅收優(yōu)惠
十八. 增值稅一般納稅人如何核算增值稅
十九. “應(yīng)交稅金——增值稅檢查調(diào)整”
科目如何運(yùn)用消費(fèi)稅
一. 計(jì)算卷煙消費(fèi)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
二. 計(jì)算糧食白酒消費(fèi)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
三. 計(jì)算啤酒消費(fèi)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
四. 酒類產(chǎn)品包裝物押金計(jì)算消費(fèi)稅應(yīng)注意的問(wèn)題
五. 計(jì)算金銀首飾消費(fèi)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
六. 如何計(jì)算外購(gòu). 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的抵扣
七. 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅有何不同
八. 消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格適用的三種不同情形
九. 復(fù)合計(jì)稅辦法下的消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格公式如何確定
十. 關(guān)聯(lián)方交易計(jì)算消費(fèi)稅應(yīng)注意的問(wèn)題
十一. 組合產(chǎn)制品如何計(jì)算消費(fèi)稅
十二. 受托方未按規(guī)定代收代繳消費(fèi)稅
應(yīng)如何處理出口退稅
一. “免. 抵. 退”稅計(jì)算方法有何新規(guī)定
二. “進(jìn)料加工”與“來(lái)料加工”稅收政策差異及其賬務(wù)處理
三. 外貿(mào)公司出口商品如何計(jì)算應(yīng)退稅額
四. 出口應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算應(yīng)退稅額
五. 出口退稅政策有哪些特殊規(guī)定營(yíng)業(yè)稅
一. 計(jì)算建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)注意的問(wèn)題
二. 計(jì)算銷售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
三. 合作建房的幾種不同情形的稅務(wù)處理
四. 對(duì)貸款業(yè)務(wù)征收營(yíng)業(yè)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
五. 金融商品轉(zhuǎn)讓如何繳納營(yíng)業(yè)稅
六. 保險(xiǎn)公司繳納營(yíng)業(yè)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
七. 金融機(jī)構(gòu)從事融資租賃業(yè)務(wù)如何繳納營(yíng)業(yè)稅
八. 無(wú)融資租賃經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)如何征稅
九. 營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅營(yíng)業(yè)額“扣除項(xiàng)目”的特殊規(guī)定
十. 咨詢公司計(jì)算營(yíng)業(yè)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
十一. 外商投資企業(yè)從事咨詢業(yè)務(wù)計(jì)算營(yíng)業(yè)稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
十二. 代購(gòu)代銷業(yè)務(wù)如何計(jì)算流轉(zhuǎn)稅
十三. 信息服務(wù). 出租電影拷貝. 索道. “網(wǎng)吧”應(yīng)如何適用稅目
十四. 如何判斷是否構(gòu)成營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)人
十五. 營(yíng)業(yè)稅與增值稅征收范圍劃分應(yīng)注意的問(wèn)題
十六. 對(duì)混合銷售與兼營(yíng)行為征稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
企業(yè)所得稅
一. 工資. 職工福利費(fèi). 工會(huì)經(jīng)費(fèi). 職工教育經(jīng)費(fèi). 借款利息的納稅調(diào)整方法
二. 包裝物押金. 在建工程利息. 擔(dān)保支出. 材料成本差異核算差錯(cuò)的納稅調(diào)整
三. 視同銷售. 彌補(bǔ)虧損. 成本結(jié)轉(zhuǎn)誤差. 委培費(fèi)核算差錯(cuò)的納稅調(diào)整
四. 生產(chǎn)成本核算差錯(cuò)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整應(yīng)注意的問(wèn)題
五. 融資租賃. 外幣業(yè)務(wù). 租賃收入核算差錯(cuò)的納稅調(diào)整
六. 外購(gòu)貨物用于福利.
自產(chǎn)自用. 原材料短缺. 邊角料銷售等核算差錯(cuò)的納稅調(diào)整
七. 國(guó)債利息. 非公益性捐贈(zèng). 贊助支出. 聯(lián)營(yíng)分利的納稅調(diào)整
八. 銷售折扣. 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備. 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi). 受贈(zèng)貨幣資產(chǎn)的納稅調(diào)整
九. 計(jì)算國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題
十. 雇主負(fù)擔(dān)個(gè)人所得稅. 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備的納稅調(diào)整
十一. 住房周轉(zhuǎn)金. 關(guān)聯(lián)方借款利息. 投資利息費(fèi)用. 受贈(zèng)資產(chǎn)折舊費(fèi). 房屋修理費(fèi)的納稅調(diào)整
十二. 廣告費(fèi). 宣傳費(fèi). 業(yè)務(wù)招待費(fèi). 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi). 壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整
十三. 研制新品購(gòu)置設(shè)備. 稅收滯納金. 后進(jìn)先出法核算存貨的納稅調(diào)整
十四. 原材料. 產(chǎn)成品核算差錯(cuò)的審查與納稅調(diào)整
十五. 以貨易貨業(yè)務(wù). 以前年度損益調(diào)整的納稅調(diào)整
十六. 接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn). 救濟(jì)性捐贈(zèng)的納稅調(diào)整
十七. 財(cái)產(chǎn)損失. 保險(xiǎn)賠款. 查補(bǔ)稅款. 無(wú)形資產(chǎn)攤銷的納稅調(diào)整
十八. 計(jì)算借款費(fèi)用資本化應(yīng)注意的問(wèn)題
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十九. 對(duì)計(jì)稅工資進(jìn)行納稅調(diào)整應(yīng)當(dāng)注意哪些問(wèn)題
二十. 工效掛鉤及據(jù)實(shí)扣除工資管理辦法應(yīng)注意哪些問(wèn)題
二十一. 非現(xiàn)金資產(chǎn)對(duì)外投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
二十二. 境外分回利潤(rùn)補(bǔ)稅與國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免計(jì)算順序應(yīng)如何確定
二十三. 公益性捐贈(zèng). 彌補(bǔ)虧損. 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)加扣50％計(jì)算順序如何確定
二十四. 事業(yè)單位. 民辦非企業(yè)單位. 社會(huì)團(tuán)體如何計(jì)算所得稅
二十五. 股權(quán)投資業(yè)務(wù)的補(bǔ)稅范圍及計(jì)算方法
二十六. 短期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的所得稅處理
二十七. 長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)成本法核算下的所得稅處理
二十八. 長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算下的所得稅處理
二十九. 企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的所得稅處理
三十. 企業(yè)整體資產(chǎn)置換的所得稅處理
三十一. 企業(yè)合并業(yè)務(wù)的所得稅處理
三十二. 企業(yè)分立業(yè)務(wù)的所得稅處理
三十三. 企業(yè)所得稅綜合案例分析
外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
一. 境外社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi). 資本利息. 交際應(yīng)酬費(fèi). 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的納稅調(diào)整
二. 國(guó)債利息. 罰款. 滯納金. 捐贈(zèng)支出. 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備. 接受捐贈(zèng). 國(guó)企補(bǔ)償費(fèi)的納稅調(diào)整
三. 工資. 福利費(fèi). 無(wú)法支付款項(xiàng). 固定資產(chǎn)技術(shù)改造費(fèi)及維修費(fèi). 房屋裝修費(fèi)的納稅調(diào)整
四. 所得稅款. 特許權(quán)使用費(fèi). 關(guān)聯(lián)企業(yè)管理費(fèi). 擔(dān)保支出. 利息. 壞賬損失及壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整
五. 籌辦費(fèi). 會(huì)員費(fèi). 資格保證金的納稅調(diào)整
六. 常設(shè)機(jī)構(gòu)發(fā)生利息支出. 裝修費(fèi)支出. 固定資產(chǎn)支出. 捐贈(zèng)支出. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整
七. 常設(shè)機(jī)構(gòu)稅收罰款. 滯納金. 為總機(jī)構(gòu)墊付費(fèi)用的納稅調(diào)整
八. 對(duì)利息收入. 軟件使用費(fèi)征收預(yù)提所得稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
九. 對(duì)計(jì)算機(jī)軟件. 遠(yuǎn)程服務(wù)業(yè)務(wù)征收預(yù)提所得稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
十. 對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓. 融資租賃業(yè)務(wù)征收預(yù)提所得稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
十一. 外商投資企業(yè)計(jì)算國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免所得稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
十二. 外國(guó)投資者用稅后利潤(rùn)再投資于普通企業(yè). “兩類企業(yè)”如何計(jì)算退稅額
十三. 再投資后不滿五年撤出如何計(jì)算應(yīng)繳回稅款
十四. 外方資本不到位如何進(jìn)行稅務(wù)處理
十五. 以非現(xiàn)金資產(chǎn)對(duì)外投資. 股息所得. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的稅務(wù)處理
十六. 外商投資企業(yè)對(duì)境內(nèi). 外股權(quán)投資稅務(wù)處理有何異同
十七. 外商投資企業(yè)合并業(yè)務(wù)的所得稅處理
十八. 外商投資企業(yè)分立業(yè)務(wù)的所得稅處理
十九. 外商投資企業(yè)股權(quán)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理
二十. 設(shè)立在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的服務(wù)性外商投資企業(yè)如何計(jì)算所得稅
二十一. 生產(chǎn)性外商投資企業(yè)計(jì)算所得稅應(yīng)當(dāng)注意哪些問(wèn)題
二十二. 生產(chǎn)性外商投資企業(yè)兼營(yíng)非生產(chǎn)性業(yè)務(wù)計(jì)算所得稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
二十三. 產(chǎn)品出口企業(yè)享受稅收優(yōu)惠應(yīng)注意哪些問(wèn)題
二十四. 外商投資企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)如何合并繳納所得稅
二十五. 外商投資企業(yè)清算期如何計(jì)算所得稅
個(gè)人所得稅
一. 稿酬所得. 勞務(wù)報(bào)酬所得. 特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目的劃分問(wèn)題
二. 如何計(jì)算財(cái)產(chǎn)租賃所得項(xiàng)目個(gè)人所得稅
三. 納稅人發(fā)生的公益性捐贈(zèng)如何計(jì)算扣除
四. 如何計(jì)算雇主負(fù)擔(dān)個(gè)人所得稅
五. 計(jì)算財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得. 工資薪金所得個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題
六. 計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得項(xiàng)目個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題
七. 計(jì)算涉外個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題
八. 計(jì)算個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題 1
九. 計(jì)算個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題 2
十. 計(jì)算個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題 3
十一. 計(jì)算個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題 4
十二. 計(jì)算律師事務(wù)所從業(yè)人員個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題
十三. 計(jì)算單位負(fù)擔(dān)個(gè)人所得稅的巧算方法
十四. 住房出租個(gè)人所得稅的特殊問(wèn)題
十五. “內(nèi)退”. “辭退”. “買(mǎi)斷”的個(gè)人所得稅處理
十六. 經(jīng)營(yíng)期不滿一年如何計(jì)算個(gè)人所得稅
十七. 個(gè)人所得稅外幣業(yè)務(wù)的特殊問(wèn)題
十八. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓房屋如何計(jì)算個(gè)人所得稅
十九. 實(shí)行年薪制的個(gè)人如何計(jì)算個(gè)人所得稅
二十. 如何計(jì)算儲(chǔ)蓄利息個(gè)人所得稅
二十一. 殘疾人員哪些項(xiàng)目可享受稅收優(yōu)惠
二十二. 個(gè)人取得量化資產(chǎn)如何計(jì)征個(gè)人所得稅
二十三. 計(jì)算廣告市場(chǎng)個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題
二十四. 計(jì)算建筑市場(chǎng)個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題
二十五. 計(jì)算從事醫(yī)療活動(dòng)個(gè)人應(yīng)納稅額應(yīng)注意的問(wèn)題
二十六. 計(jì)算機(jī)動(dòng)出租車駕駛?cè)藛T應(yīng)納稅額應(yīng)注意的問(wèn)題
二十七. 計(jì)算演出市場(chǎng)個(gè)人所得稅應(yīng)注意的問(wèn)題
二十八. 在境內(nèi)無(wú)住所, 但居住不超過(guò)90日 183日 情形的個(gè)人所得稅計(jì)算問(wèn)題
二十九. 在境內(nèi)無(wú)住所, 但居住超過(guò)90日 183日 而不滿一年情形的個(gè)人所得稅計(jì)算問(wèn)題
三十. 在境內(nèi)無(wú)住所但居住滿1年而未超過(guò)5年情形的個(gè)人所得稅計(jì)算問(wèn)題
三十一. 工資薪金所得項(xiàng)目有哪些稅前扣除
三十二. 如何計(jì)算“雙薪制”個(gè)人所得稅
三十三. 個(gè)人取得兩處工資. 股票股利. 董事費(fèi)收入如何計(jì)算個(gè)人所得稅
三十四. 兩人取得同一項(xiàng)所得如何征稅
三十五. 境外投資所得如何繳納個(gè)人所得稅
三十六. 盈余公積. 未分配利潤(rùn). 資本公積轉(zhuǎn)增個(gè)人股本的稅務(wù)處理
三十七. 外籍個(gè)人轉(zhuǎn)讓中外合資企業(yè)股權(quán)如何計(jì)算個(gè)人所得稅資源稅
一. 油田開(kāi)采的原油繳納資源稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
二. 礦山開(kāi)采的金屬礦原礦繳納資源稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
三. 煤礦開(kāi)采的煤炭繳納資源稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
四. 鹽場(chǎng)開(kāi)采的固體鹽和液體鹽繳納資源稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
土地增值稅
一. 單位轉(zhuǎn)讓舊房. 土地使用權(quán)如何計(jì)算土地增值稅
二. 房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司開(kāi)發(fā)商業(yè)用房如何計(jì)算土地增值稅契稅
一. 轉(zhuǎn)移土地. 房產(chǎn)抵債. 房屋交換. 房產(chǎn)投資如何繳納契稅
二. 繼承. 受贈(zèng). 獎(jiǎng)勵(lì)的房產(chǎn)如何繳納契稅房產(chǎn)稅
一. 房產(chǎn)稅征免范圍如何劃分
二. 納稅人自建房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅
三. 對(duì)外投資. 出租的房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅
四. 用于出典的房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅
五. 融資租賃的房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅
一. 城鎮(zhèn)土地使用稅征免范圍如何劃分
二. 出租土地. 共有土地. 征用耕地應(yīng)如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅車船使用稅
一. 對(duì)車輛征稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
二. 對(duì)船舶征稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題城市維護(hù)建設(shè)稅
一. 城建稅計(jì)算依據(jù)是“三稅”應(yīng)繳數(shù)還是實(shí)繳數(shù)
二. 外商投資企業(yè)是否繳納城建稅
三. 商業(yè)銀行所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)所如何繳納城建稅
四. 代收. 代扣城建稅如何確定適用稅率
五. 增值稅“先征后返”城建稅是否退還
六. 進(jìn)出口產(chǎn)品是否征收 退還 城建稅
七. “三稅”延遲繳納城建稅是否加收滯納金印花稅
一. 以貨易貨合同. 委托加工合同如何繳納印花稅
二. 對(duì)借貸款合同征收印花稅應(yīng)注意的問(wèn)題
三. 倉(cāng)儲(chǔ)保管合同. 捐贈(zèng)合同如何繳納印花稅
四. 對(duì)權(quán)利許可證照. 營(yíng)業(yè)賬簿征稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題
五. 簽訂技術(shù)合同繳納印花稅應(yīng)注意的問(wèn)題
六. 簽訂經(jīng)營(yíng)租賃. 融資租賃合同如何繳納印花稅
七. 建筑合同. 保險(xiǎn)合同. 國(guó)外簽訂設(shè)備合同應(yīng)如何繳納印花稅車輛購(gòu)置稅
單位和個(gè)人繳納車輛購(gòu)置稅應(yīng)注意哪些問(wèn)題