新編會計模擬實習（股份制企業(yè)分冊）

一.實習企業(yè)概況
（一）注冊資金.企業(yè)類型與經(jīng)營范圍
（二）內(nèi)部組織機構及人員分布
（三）對外長期股權投資
二.企業(yè)會計政策與內(nèi)部會計核算辦法
（一）財務部內(nèi)部分工
（二）手工記帳帳務處理程序
（三）壞帳損失核算
（四）備用金核算
（五）材料核算
（六）對外長期股權投資核算
（七）固定資產(chǎn)核算
（八）無形資產(chǎn)及長期待攤費用攤銷
（九）與工資有關的各項經(jīng)費.保險基金的計提（均指企業(yè)負擔的部分）
（十）商品房房屋修繕基金的核算
（十一）公司主營業(yè)務會計處理流程圖
（十二）營業(yè)收入核算
（十三）按揭貸款會計處理流程圖及有關合同
（十四）營業(yè)成本核算
（十五）開發(fā)成本核算
（十六）各部門費用列支渠道
（十七）稅金及附加的計提.繳納
（十八）利潤分配的核算
（十九）現(xiàn)金等價物確認條件
（二十）借款利息費用的會計處理
（二十一）資產(chǎn)減值的會計處理
三.實習目的.程序.要求及實習組織
（一）實習目的
（二）實習程序與要求
（三）實習組織
四.建帳資料
（一）會計科目.2003年12月初帳戶余額及帳頁格式
（二）“開發(fā)成本——眾信大廈A樓”明細帳12月初余額
（三）“原材料——柳按木”明細帳12月初余額
（四）“開發(fā)間接費用”明細項目
（五）“管理費用”明細項目
五.編制及分析年度會計報表的有關資料
（一）資產(chǎn)負債表各項目2003年年初數(shù)
（二）利潤表各項目2003年1—11月累計數(shù)
（三）現(xiàn)金流量表各項目2003年1—11月累計數(shù)以及現(xiàn)金流量表臺帳
（四）計算有關財務指標的要求與提示
（五）編制合并會計報表有關資料及工作底稿
六.2003年12月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務（共計100項）
七.記錄及證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的原始依據(jù)（包括已填制完成的原始憑證和
需要填制的空白憑證,均按經(jīng)濟業(yè)務順序排列）
八.科目匯總表及會計報表
（一）科目匯總表2張
（二）資產(chǎn)負債表2張
（三）利潤及利潤分配表2張
（四）現(xiàn)金流量表1張
九.外購空白記帳憑證及帳頁（僅提供樣張）
（一）收款憑證20張
（二）付款憑證70張
（三）轉帳憑證70張
（四）記帳憑證封面及封底3套
（五）帳簿啟用及接交表3套
（六）日記帳帳頁6張
（七）三欄式帳頁40張
（八）數(shù)量金額式庫存材料明細帳帳頁1張
（九）多欄式（14欄）開發(fā)成本.開發(fā)間接費用.管理費用明細帳帳頁4張
（十）多欄式應交增值稅明細帳帳頁1張
十.實習參考答案
（一）現(xiàn)金日記帳.銀行存款日記帳余額
（二）開發(fā)間接費用發(fā)生額及分配率
（三）眾信大廈A樓開發(fā)總成本
（四）損益類部分帳戶本月發(fā)生額
（五）利潤總額及應納稅所得額
（六）年度會計報表部分項目金額
（七）有關財務指標
（八）合并會計報表部分項目金額
十一.編制記帳憑證與會計報表提示及疑難解答
（一）經(jīng)濟業(yè)務帳務處理提示及疑難解答
（二）編制現(xiàn)金流量表提示及疑難解答
（三）編制合并會計報表工作底稿上的抵銷分錄