會計電算化原理及應(yīng)用

第1章  會計信息系統(tǒng)概述  1
  1.1  會計信息系統(tǒng)的發(fā)展  l
  1.1.1  會計信息系統(tǒng)理論研究與定點開發(fā)階段  1
  1.1.2  第一批商品化會計信息系統(tǒng)開發(fā)階段  1
  1.1.3  商品化會計信息系統(tǒng)不斷成熟階段  2
  1.1.4  會計信息系統(tǒng)向企業(yè)管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段  2
  1.2  會計信息系統(tǒng)的工作原理  3
  1.2.1  業(yè)務(wù)初始  3
  1.2.2  憑證填制  3
  1.2.3  憑證輸入  3
  1.2.4  記賬  4
  1.2.5  會計報表  4
  1.2.6  日常維護  4
  1.3  會計信息系統(tǒng)在ERP中的地位  4
  1.4  會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)  5
  1.4.1  會計信息系統(tǒng)的物理結(jié)構(gòu)  5
  1.4.2  會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)  6
  思考題  7
第2章  會計電算化工作的開展  8
  2.1  會計電算化工作的基本條件  8
  2.1.1  正確的思想認(rèn)識  8
  2.1.2  良好的基礎(chǔ)工作  8
  2.1.3  相應(yīng)的人才  9
  2.1.4  經(jīng)費保證  11
  2.2  會計電算化工作的計劃與步驟  ll
  2.2.1  會計電算化的決策原則  11
  2.2.2  會計電算化的可行性研究  12
  2.2.3  會計電算化的總體設(shè)計  14
  2.2.4  實現(xiàn)會計電算化途徑的選擇  14
  2.3  會計電算化工作的實施  16
  2.3.1  會計電算化實施隊伍的組織  16
  2.3.2  會計電算化實施的費用預(yù)算  16
  2.3.3  硬件及系統(tǒng)軟件的配置  17
  2.3.4  計算機會計信息系統(tǒng)的試運行  17
  2.4  會計電算化工作的組織與管理  18
  思考題  18
第3章  軟件系統(tǒng)開發(fā)原理  19
  3。1  基本概念  19
  3.1.1  信息  19
  3.1.2  系統(tǒng)  20
  3.1.3  信息系統(tǒng)  2l
  3.1.4  會計信息系統(tǒng)  22
  3.2  軟件工程概述  23
  3.3  軟件系統(tǒng)開發(fā)的基本方法  24
  3.3.1  系統(tǒng)開發(fā)的基本方法  24
  3.3.2  生命周期法的各個階段及階段文檔  25
  思考題  27
第4章  會計信息系統(tǒng)開發(fā)步驟  28
  4.1  會計信息系統(tǒng)的需求分析  28
  4.1.1  需求分析的任務(wù)和步驟  28
  4.1.2  需求分析的基本方法——SA方法  30
  4.1.3  會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖舉例  33
  4.2  會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)分析  35
  4.2.1  會計信息系統(tǒng)的總體設(shè)計  35
  4.2.2  會計信息系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計  41
  4.3  會計信息系統(tǒng)的編碼與測試  45
  4.3.1  編碼的基本任務(wù)  45
  4.3。2  程序語言的選擇  46
  4.3.3  程序設(shè)計風(fēng)格  47
  4.3.4  測試的基本概念  50
  4.4  會計信息系統(tǒng)的運行與維護  53
  4.4.1  維護的內(nèi)容  53
  4.4.2  維護的管理  54
  思考題  55
第5章  會計信息系統(tǒng)設(shè)計案例——總賬系統(tǒng)  56
  5.1  總賬系統(tǒng)概述  56
  5.1.1  總賬系統(tǒng)的目標(biāo)  56
  5.1.2  賬務(wù)處理的內(nèi)容及數(shù)據(jù)流程  57
  5.2  會計科目及代碼設(shè)計  60
  5.3  總賬系統(tǒng)輸入與輸出設(shè)計  64
  5.3.1  總賬系統(tǒng)輸入設(shè)計  64
  5.3.2  總賬系統(tǒng)輸出設(shè)計  66
  5.4  總賬系統(tǒng)文件設(shè)計  68
  5.4.1  科目文件  68
  5.4.2  記賬憑證文件  70
  5.4.3  科目余額文件  71
  5.4.4  明細(xì)分類賬文件  72
  5.5  總賬系統(tǒng)功能模塊設(shè)計  72
  5.5.1  憑證處理模塊  73
  5.5.2  審核記賬模塊  73
  5.5.3  賬簿輸出模塊  73
  5.5.4  期末結(jié)賬模塊  73
  5.5.5  初始化模塊  74
  思考題  ?4
第6章  會計電算化軟件應(yīng)用案例——金蝶財務(wù)管理系統(tǒng)  75
  6.1  金蝶K／3財務(wù)管理系銑概述  75
  6.1.1  K／3財務(wù)管理系統(tǒng)操作流程  75
  6.1.2  K／3系統(tǒng)解決的問題  77
  6.2  總賬系統(tǒng)  77
  6.2.1  概述  78
  6.2.2  總賬初始化  80
  6.2.3  總賬系統(tǒng)日常操作  97
  6.2.4  賬簿查詢  105
  6.2.5  期末處理  110
  思考題  116
  上機實訓(xùn)  116
  6.3  現(xiàn)金管理系統(tǒng)  126
  6，3.1  概述  126
  6.3.2  系統(tǒng)初始化  127
  6.3.3  日常業(yè)務(wù)處理  132
  6.3.4  票據(jù)管理  142
  6.3.5  報表  146
  6.3.6  期末結(jié)賬  147
  思考題  148
  上機實訓(xùn)  148
  6.4  應(yīng)收款管理系統(tǒng)  150
  6.4.1  概述  150
  6.4.2  系統(tǒng)初始化  152
  6.4.3  日常業(yè)務(wù)處理  160
  6.4.4  賬表  170
  6.4.5  期末結(jié)賬  17l
  思考題  172
  上機實訓(xùn)  172
  6.5  應(yīng)付款管理系統(tǒng)  173
  6.5.1  概述  173
  6.5.2  系統(tǒng)初始化  ”·  175
  6.5.3  日常業(yè)務(wù)處理  181
  6.5.4  賬表·  191
  6.5.5  期末處理  194
  思考題  195
  上機實訓(xùn)  195
  6.6  固定資產(chǎn)系統(tǒng)  196
  6.6.1  概述  196
  6.6.2  系統(tǒng)初始化  197
  6.6.3  日常業(yè)務(wù)處理  208
  6.6.4  期末處理  210
  6.6.5  統(tǒng)計與管理報表  212
  思考題  213
  上機實訓(xùn)  213
  6.7  工資系統(tǒng)  215
  6.7.1  概述  215
  6.7.2  系統(tǒng)設(shè)置  216
  6.7.3  日常業(yè)務(wù)處理  224
  6.7.4  工資報表  227
  6.7.5  期末處理  229
  思考題  230
  上機實訓(xùn)  230
  6.8  現(xiàn)金流量表系統(tǒng)  234
  6.8.1  概述  234
  6.8.2  設(shè)置方案  235
  6.8.3  T型賬戶  236
  6.8.4  報表  240
  思考題  241
  上機實訓(xùn)  242
  6.9  報表系統(tǒng)  242
  6.9.1  概述  242
  6.9.2  報表文件管理  243
  6.9.3  報表視圖效果管理  245
  6.9.4  報表格式定義  246
  6.9.5  公式定義及報表建立  249
  6.9.6  自定義報表操作  254
  思考題  25g
  上機實訓(xùn)  ’.  259
第7章  會計電算化軟件拓展案例——金蝶供需鏈(商業(yè))管理系統(tǒng)  261
  7.1  系統(tǒng)概述  261
  7.2  系統(tǒng)初始化  262
  7.2.1  建賬  262
  7.2.2  系統(tǒng)設(shè)置·：  263
  7.2.3  基礎(chǔ)資料維護  266
  7.2.4  商品管理  267
  7.2.5  初始數(shù)據(jù)錄入  271
  7.2.6  初始數(shù)據(jù)傳遞到總賬  272
  7.2.7  結(jié)束初始化  273
  7.3  采購業(yè)務(wù)管理  273
  7.3.1  采購業(yè)務(wù)基本流程  274
  7.3.2  貨到單未到  274
  7.3.3  暫估入庫  278
  7.3.4  單貨同到和單先到貨后到  278
  7.3.5  退貨業(yè)務(wù)  279
  7.4  銷售系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理  281
  7.4.1  銷售業(yè)務(wù)基本流程  28l
  7.4.2  開票與發(fā)貨  281
  7.4.3  先開票后發(fā)貨  283
  7.4.4  委托代銷商品銷售  283
  7.4.5  分期收款商品銷售  283
  7.5  倉存收發(fā)業(yè)務(wù)處理  284
  7.6  成本核算結(jié)轉(zhuǎn)  287
  7.6.1  入庫核算  287
  7.6.2  出庫核算  290
  7.6.3  憑證處理  290
  7.6.4  期末結(jié)賬  291
  思考題  293
  上機實訓(xùn)  293
第8章  會計電算化軟件拓展案例——金蝶供需鏈(工業(yè))管理系統(tǒng)  297
  8.1  系統(tǒng)概述  297
  8.2  系統(tǒng)初始化  298
  8.2.1  核算參數(shù)設(shè)置  298
  8.2.2  啟用期前的單據(jù)處理  300
  8.2.3  初始數(shù)據(jù)錄入  301
  8.2.4  初始數(shù)據(jù)對賬和傳遞  305
  8.2.5  啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)  306
  8.3  采購系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理  307
  8.3.1  采購管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系  307
  8.3.2  日常采購業(yè)務(wù)流程  308
  8.3.3  采購業(yè)務(wù)流程分類  313
  8.4  銷售系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理  314
  8.4.1  銷售管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系  314
  8.4.2  日常銷售業(yè)務(wù)流程  314
  8.4.3  銷售業(yè)務(wù)流程種類  317
  8.5  倉存收發(fā)業(yè)務(wù)處理  318
  8.5.1  庫存管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系  318
  8.5.2  庫存業(yè)務(wù)處理  319
  8.6  成本核算結(jié)轉(zhuǎn)  322
  8.6.1  入庫核算  322
  8.6.2  出庫核算  326
  8.6.3  憑證處理  327
  8.6.4  期末結(jié)賬  328
  思考題  330
  上機實訓(xùn)  330
第9章  會計電算化的發(fā)展趨勢  335
  9.1  面向企業(yè)內(nèi)部的載于ERP的企業(yè)級會計信息系統(tǒng)  335
  9.2  計算機網(wǎng)絡(luò)會計系統(tǒng)  339
  9.2.1  計算機網(wǎng)絡(luò)會計系統(tǒng)的特征  340
  9.2.2  計算機網(wǎng)絡(luò)會計系統(tǒng)的設(shè)備配置  341
  9.3  基于Internet的電子商務(wù)會計  341
  思考題  342
參考文獻(xiàn)  343