商業(yè)銀行業(yè)務會計：21世紀高職高專規(guī)劃教材

第1章概述
1.1商業(yè)銀行建制及會計部門設置
1.2商業(yè)銀行會計人員及勞動組合
1.2.1專柜制
1.2.2柜員制
1.3商業(yè)銀行會計對象
1.3.1商業(yè)銀行的資金
1.3.2商業(yè)銀行的資金運動和結果
1.4商業(yè)銀行業(yè)務會計特點
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第2章基本核算方法
2.1會計科目
2.1.1會計科目和賬戶
2.1.2會計科目的分類
2.2記賬方法
2.2.1記賬方法及類型
2.2.2借貸記賬法及其運用
2.3會計憑證
2.3.1會計憑證的分類
2.3.2會計憑證的填制
2.3.3會計憑證的審查
2.3.4會計憑證的傳遞.整理和保管
2.4會計印章及重要機具物品
2.4.1主要會計印章及使用范圍
2.4.2會計印章的管理
2.4.3重要機具物品及管理
2.5賬務組織
2.5.1賬簿的設置
2.5.2賬務組織
2.5.3賬簿結轉
2.5.4記賬規(guī)則與錯賬沖正
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第3章現(xiàn)金出納業(yè)務的核算
3.1出納業(yè)務的原則和要求
3.1.1現(xiàn)金出納工作的原則
3.1.2現(xiàn)金出納工作的基本要求
3.2現(xiàn)金收款業(yè)務
3.2.1基本規(guī)定
3.2.2業(yè)務流程及會計核算
3.3現(xiàn)金付款業(yè)務
3.3.1基本規(guī)定
3.3.2業(yè)務流程及會計核算
3.4出納庫房業(yè)務
3.4.1基本規(guī)定
3.4.2業(yè)務流程及會計核算
3.5差錯及假幣的處理
3.5.1基本規(guī)定
3.5.2長款的處理
3.5.3短款的處理
3.5.4假幣收繳的處理
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第4章存款業(yè)務的核算
4.1存款賬戶管理
4.1.1單位結算賬戶
4.1.2個人銀行結算賬戶
4.1.3個人儲蓄存款賬戶
4.1.4驗資賬戶
4.1.5單位定期存款賬戶.協(xié)定存款賬戶和通知存款賬戶
4.2單位存款業(yè)務
4.2.1單位活期存款業(yè)務
4.2.2單位定期存款業(yè)務
4.2.3驗資存款的業(yè)務
4.2.4單位協(xié)定存款業(yè)務和通知存款業(yè)務
4.3儲蓄存款業(yè)務
4.3.1活期儲蓄存款的核算
4.3.2定活兩便儲蓄存款業(yè)務
4.3.3活期一本通業(yè)務
4.3.4整存整取定期儲蓄存款
4.3.5定期一本通業(yè)務
4.3.6存本取息定期儲蓄存款
4.3.7零存整取定期儲蓄存款
4.3.8個人通知存款
4.4存款業(yè)務的利息計算
4.4.1基本規(guī)定
4.4.2單位存款利息計算
4.4.3儲蓄存款利息計算
4.4.4儲蓄存款利息所得稅的計算
4.5存款業(yè)務的查詢.凍結和扣劃
4.5.1基本規(guī)定
4.5.2查詢.凍結和扣劃的業(yè)務處理
4.6存折和印鑒掛失
4.6.1基本規(guī)定
4.6.2掛失的業(yè)務處理
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第5章貸款業(yè)務的核算
5.1信用貸款業(yè)務
5.1.1貸款賬戶的設置
5.1.2貸款的發(fā)放和收回
5.1.3貸款的展期和逾期
5.2擔保貸款業(yè)務
5.2.1保證貸款的處理
5.2.2抵(質)押貸款的處理
5.3個人貸款業(yè)務
5.3.1汽車消費貸款業(yè)務
5.3.2國家助學貸款業(yè)務
5.3.3個人住房貸款業(yè)務
5.4貼現(xiàn)業(yè)務
5.4.1貼現(xiàn)業(yè)務及賬務處理
5.4.2貼現(xiàn)票據(jù)到期的處理
5.5貸款損失準備的核算
5.5.1貸款損失準備計提的有關規(guī)定
5.5.2貸款損失準備的核算
5.5.3貸款損失核銷的核算
5.6貸款利息的計算
5.6.1貸款計息的管理規(guī)定
5.6.2利率浮動的計算規(guī)定
5.6.3企業(yè)貸款利息的計算方法
5.6.4個人貸款利息的計算方法
5.6.5計息的賬務處理
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第6章支付結算業(yè)務的核算
6.1支付結算業(yè)務概述
6.1.1支付結算的原則.紀律和責任
6.1.2支付結算方式的種類
6.2支票
6.2.1基本規(guī)定
6.2.2支票的業(yè)務及賬務處理
6.3銀行本票
6.3.1基本規(guī)定和流程
6.3.2銀行本票業(yè)務及賬務處理
6.4銀行匯票
6.4.1基本規(guī)定和流程
6.4.2銀行匯票業(yè)務及賬務處理
6.5商業(yè)匯票
6.5.1基本規(guī)定和流程
6.5.2銀行承兌匯票業(yè)務及賬務處理
6.5.3商業(yè)承兌匯票業(yè)務及賬務處理
6.6匯兌
6.6.1基本規(guī)定和流程
6.6.2匯兌業(yè)務及賬務處理
6.7托收承付
6.7.1基本規(guī)定和流程
6.7.2托收承付業(yè)務及賬務處理
6.8委托收款
6.8.1基本規(guī)定和流程
6.8.2委托收款業(yè)務及賬務處理
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第7章聯(lián)行往來業(yè)務的核算
7.1聯(lián)行往來業(yè)務概述
7.1.1聯(lián)行往來的管理體制
7.1.2聯(lián)行往來的核算要求
7.2手工聯(lián)行往來業(yè)務
7.2.1基本做法
7.2.2會計科目和會計憑證
7.2.3全國聯(lián)行往賬的業(yè)務處理
7.2.4全國聯(lián)行來賬的業(yè)務處理
7.2.5錯誤報單的處理
7.2.6年度終了賬務結平的核算
7.3全國聯(lián)行電子匯兌往來業(yè)務
7.3.1基本概念和運行方式
7.3.2往賬系統(tǒng)的業(yè)務處理
7.3.3來賬系統(tǒng)的業(yè)務處理
7.3.4查詢.查復處理
7.4中央銀行電子聯(lián)行業(yè)務
7.4.1基本做法
7.4.2會計科目及會計憑證
7.4.3電子聯(lián)行系統(tǒng)的業(yè)務處理
7.4.4電子聯(lián)行查詢.查復及差錯處理手續(xù)
7.5聯(lián)行匯差資金清算業(yè)務
7.5.1會計科目和會計憑證
7.5.2匯差資金的軋計與上報
7.5.3匯差資金的清算
7.5.4聯(lián)行匯差的利息
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第8章金融機構往來業(yè)務的核算
8.1商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務
8.1.1向央行繳存存款--存款準備金
8.1.2向央行提取.送存現(xiàn)金--貨幣發(fā)行.貨幣回籠
8.1.3向央行借款--再貸款
8.1.4向央行貼現(xiàn)--再貼現(xiàn)
8.2商業(yè)銀行同業(yè)往來業(yè)務
8.2.1同城票據(jù)清算的核算
8.2.2同業(yè)拆借的核算
8.2.3異地跨系統(tǒng)匯劃款項轉匯的核算
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第9章外匯業(yè)務的核算
9.1外匯業(yè)務概述
9.1.1外匯及外匯業(yè)務范圍
9.1.2外匯業(yè)務的有關規(guī)定
9.1.3外匯業(yè)務核算的特點
9.2外匯買賣業(yè)務
9.2.1基本概念
9.2.2基本核算方法
9.2.3業(yè)務范圍及會計處理
9.3外匯存款業(yè)務
9.3.1外匯活期存款
9.3.2外匯定期存款
9.3.3保證金存款
9.4外匯貸款業(yè)務
9.4.1押匯
9.4.2買方信貸外匯貸款
9.4.3打包貸款
9.4.4銀團貸款
9.5外匯結算業(yè)務
9.5.1匯款
9.5.2托收
9.5.3信用證
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第10章代理中間業(yè)務的核算
10.1代理收付款業(yè)務
10.1.1財政代收代繳業(yè)務
10.1.2代理國庫集中支付業(yè)務
10.1.3批量代理收付業(yè)務
10.2代理證券轉賬業(yè)務
10.2.1銀證轉賬業(yè)務
10.2.2銀證通業(yè)務
10.3代理發(fā)行業(yè)務
10.3.1代理開放式基金
10.3.2代理發(fā)行國債
10.4代保管業(yè)務
10.4.1基本規(guī)定和操作程序
10.4.2銀行代保管業(yè)務的賬務核算
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第11章年度決算
11.1年度決算的準備工作
11.2年度決算的主要工作
11.3會計報表
11.3.1會計報表的種類及其編制
11.3.2主要年終會計報表編制的具體要求
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參考文獻