新編會計模擬實習（商品流通企業(yè)分冊）

一.實習企業(yè)概況
（一）注冊資金.企業(yè)類型與經(jīng)營范圍
（二）內部組織機構及人員分布
（三）對外長期股權投資
二.企業(yè)會計政策與內部會計核算辦法
（一）財務科內部分工
（二）帳務處理程序
（三）壞帳準備的計提
（四）備用金核算
（五）庫存商品收發(fā)核算方法及流程圖
（六）商品削價準備的計提
（七）包裝物及低值易耗品的攤銷
（八）固定資產核算
（九）與工資有關的各項經(jīng)費.基金的計提,與應付福利費有關的醫(yī)療保險費的計提
（均指企業(yè)負擔的部分）
（十）銷售核算方法及流程圖
（十一）其他業(yè)務的核算
（十二）對外長期股權投資的核算方法
（十三）稅金及附加的計提
（十四）提取法定盈余公積和公益金
（十五）現(xiàn)金等價物確認條件
三.實習目的.程序.要求及實習組織
（一）實習目的
（二）實習程序和要求
（三）實習組織
四.建帳資料
（一）會計科目表
（二）帳頁格式及2003年12月初帳戶余額
（三）“營業(yè)費用”明細項目
（四）“管理費用”明細項目
（五）庫存商品售價（含稅）表
五.2003年12月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務（共計89項）
六.記錄及證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的原始憑證（按經(jīng)濟業(yè)務順序排列）
七.編制及分析年度會計報表的有關資料
（一）現(xiàn)金流量表各項目l～11月份累計發(fā)生額
（二）損益表各項目l～11月份累計發(fā)生額
（三）資產負債表各項目年初數(shù)
（四）計算有關財務指標的要求與提示
八.空白原始憑證.計算表.科目匯總表及會計報表（由本模擬實習提供）
（一）工商銀行支票18張.中國銀行支票1張（包括備用數(shù)）
（二）銀行本票申請書2張
（三）商品驗收單14張（包括備用數(shù)）
（四）現(xiàn)金解款單6張及進帳單13張（包括備用數(shù)）
（五）銀行匯票委托書1張
（六）商品進銷存日報表7張
（七）商業(yè)承兌匯票1張
（八）委托收款結算憑證1張
（九）托收承付結算憑證1張
（十）企業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)4張（包括備用數(shù)）
（十一）工會經(jīng)費繳款書l張
（十二）公積金匯繳書1張
（十三）銀行貸款還款憑證1張
（十四）固定資產盤盈盤虧報告單1張
（十五）應付工資及福利費分配計算表1張
（十六）含稅商品銷售收入價稅分離計算表1張
（十七）庫存商品收.發(fā).存月報表1張
（十八）庫存商品進.銷.存月報表1張
（十九）已銷商品進銷差價計算表1張
（二十）營業(yè)稅納稅申報表1張
（二十一）消費稅納稅申報表1張
（二十二）企業(yè)所得稅納稅申報表1張
（二十三）企業(yè)所得稅納稅調整項目表1張
（二十四）科目匯總表2張
（二十五）資產負債表1張
（二十六）利潤表.利潤分配表各1張
（二十七）現(xiàn)金流量表1張
九.外購空白記帳憑證及帳頁（僅提供樣張）
（一）收款憑證18張
（二）付款憑證36張
（三）轉帳憑證68張
（四）記帳憑證封面及封底3套
（五）帳簿啟用及接交表3張
（六）日記帳帳頁5張
（七）三欄式帳頁54張
（八）數(shù)量進價金額武庫存商品明細帳帳頁1張
（九）多欄式（17欄）營業(yè)費用.管理費用明細帳帳頁2張
（十）多欄式應交增值稅明細帳帳頁1張
十.實習參考答案
（一）現(xiàn)金日記帳.銀行存款日記帳余額
（二）本月商品進銷差價率
（三）損益類部分帳戶本月發(fā)生額
（四）利潤總額及應納稅所得額
（五）年度會計報表部分項目金額
（六）有關財務指標
十一.編制記帳憑證與會計報表提示及疑難解答
（一）經(jīng)濟業(yè)務帳務處理提示及疑難解答
（二）編制現(xiàn)金流量表提示及疑難解答