公開發(fā)行證券審核工作手冊

　　《手冊》從方便證券發(fā)行審核工作和相關(guān)人士查閱的角度，按照公司融資方式、審核工作的不同環(huán)節(jié)，對截止23年12月已發(fā)布實施且未明令廢止的有關(guān)證券融資的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件進行了比較系統(tǒng)、全面的收錄匯編，盡量做到內(nèi)容完整、準確、檢索方便，今后將定期更新。本手冊主要供審核和監(jiān)管人員使用，也可供業(yè)內(nèi)參考使用。本手冊共分為八個部分。第一部分為中國證監(jiān)會工作制度及行政規(guī)范；第二部分為首次公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)范性文件；第三部分為上市公司新股發(fā)行的相關(guān)規(guī)范性文件。本部分對于上市公司發(fā)行新股沒有規(guī)定的，可以參考第二部分；第四部分為各類債券發(fā)行上市的相關(guān)規(guī)定；第五部分為外資股發(fā)行上市，包括公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股（股）、公司發(fā)行境外上市外資股、境外注冊中資公司境外發(fā)行上市等；第六部分為證券發(fā)行上市保薦制度及相關(guān)規(guī)定；第七部分收錄了其他審核常用法律、法規(guī)，包括公司法、證券法、股票發(fā)行與交易管理暫行條例以及最高人民法院作出的有關(guān)司法解釋等。最后第八部分按照常用查閱順序匯編了審核所涉及的其他常用法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件的索引。23年12月28日，中國證監(jiān)會發(fā)布《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》，這是深化證券發(fā)行制度改革的重要舉措。實施保薦制度，旨在建立市場力量對證券發(fā)行上市進行約束的機制。保薦制度的重點是明確保薦機構(gòu)和保薦代表人的責任并建立責任追究機制。實施保薦制度將推動證券發(fā)行制度從核準制向注冊制轉(zhuǎn)變。證券市場的快速發(fā)展對規(guī)范的法律法規(guī)規(guī)則體系的要求越來越高，推進法制化和依法監(jiān)管需要進一步推動法規(guī)體系的整合完善，建立一個內(nèi)在邏輯統(tǒng)一、公開透明、簡的淺白的規(guī)則體系。《手冊》的印行是為了現(xiàn)行工作的方便和為下一步的法規(guī)建設(shè)所做的基礎(chǔ)性工作，不表明編印者的任何導向，也不是審核工作的惟一依據(jù)，編印者也無義務對《手冊》的形式和內(nèi)容負任何法律的責任。如果匯編中存在任何問題，請讀者隨時反饋給中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部，我們將在進一步完善時改進。中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部24年1月

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