稅收規(guī)劃：節(jié)稅的原理、方法和策略

第一章 省稅概論
　第一節(jié) 樹立現(xiàn)代全方位理財(cái)觀念
　第二節(jié) 稅收是什么
　第三節(jié) 與省稅有關(guān)的幾種稅收行為
　第四節(jié) 判定三種省稅方法的標(biāo)準(zhǔn)
　第五節(jié) 何為偷稅
　第六節(jié) 何為避稅
　第七節(jié) 何為節(jié)稅
　第八節(jié) 三種省稅方法的比較
第二章 節(jié)稅原理
　第一節(jié) 選擇節(jié)稅原理
　第二節(jié) 絕對(duì)節(jié)稅原理
　第三節(jié) 遞延節(jié)稅原理
　第四節(jié) 稅基節(jié)稅原理
　第五節(jié) 稅率節(jié)稅原理
　第六節(jié) 稅額節(jié)稅原理
　第七節(jié) 轉(zhuǎn)移節(jié)稅原理
　第八節(jié) 價(jià)格節(jié)稅原理
　第九節(jié) 匯率節(jié)稅原理
　第十節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理
　第十一節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁節(jié)稅原理
　第十二節(jié) 各節(jié)稅原理之間的關(guān)系
第三章 節(jié)稅點(diǎn)及節(jié)稅目標(biāo)的考量
　第一節(jié) 你要繳納一些什么稅
　第二節(jié) 稅種分布與節(jié)稅點(diǎn)
　第三節(jié) 節(jié)稅管理的基本流程--
　第四節(jié) 節(jié)稅前應(yīng)事先考慮目標(biāo)
　第五節(jié) 節(jié)稅方法和策略的適用性
第四章 節(jié)稅的條件
　第一節(jié) 節(jié)稅的空間有多大
　第二節(jié) 節(jié)稅的主觀條件
　第三節(jié) 節(jié)稅的客觀條件
　第四節(jié) 運(yùn)用權(quán)利節(jié)稅
　第五節(jié) 履行納稅義務(wù)也是節(jié)稅
第五章 節(jié)稅的要素
　第一節(jié) 稅制的要素
　第二節(jié) 節(jié)稅要素及其分類
　第三節(jié) 稅基式節(jié)稅要素
　第四節(jié) 遞延式節(jié)稅要素
　第五節(jié) 稅率式節(jié)稅要素
　第六節(jié) 稅額式節(jié)稅要素
第六章 節(jié)稅的原則和效益
　第一節(jié) 節(jié)稅的一般原則
　第二節(jié) 節(jié)稅的具體原則
　第三節(jié) 節(jié)稅的效益
　第四節(jié) 資本(資金)時(shí)間價(jià)值在節(jié) 稅中的應(yīng)用
　第五節(jié) 節(jié)稅與現(xiàn)金凈流量
　第六節(jié) 進(jìn)行節(jié)稅的困難
第七章 運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策的方法
　第一節(jié) 稅收優(yōu)惠概述
　第二節(jié) 減稅免稅方法
　第三節(jié) 稅前扣除方法
　第四節(jié) 優(yōu)惠稅率方法
　第五節(jié) 優(yōu)惠退稅方法
　第六節(jié) 盈虧互抵方法
　第七節(jié) 稅收抵免方法
　第八節(jié) 稅收饒讓方法
　第九節(jié) 稅收遞延方法
　第十節(jié) 加速折舊方法
　第十一節(jié) 加速攤銷方法
　第十二節(jié) 費(fèi)用加成方法
　第十三節(jié) 科學(xué)運(yùn)用稅收優(yōu)惠方法
第八章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)會(huì)計(jì)差異的利用
　第一節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)會(huì)計(jì)的差異
　第二節(jié) 商品銷售收入差異的利用
　第三節(jié) 勞務(wù)收入差異的利用
　第四節(jié) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)產(chǎn)生的收入差異的利用
　第五節(jié) 建造合同收入差異的利用
　第六節(jié) 其他差異的利用
第九章 利用稅法允許的會(huì)計(jì)政策選擇權(quán)
　第一節(jié) 存貨計(jì)價(jià)方法的選擇
　第二節(jié) 固定資產(chǎn)及其折舊的選擇
　第三節(jié) 費(fèi)用列支方法的選擇
　第四節(jié) 購貨費(fèi)用的安排
　第五節(jié) 會(huì)計(jì)核算方法的選擇
第十章 避免重復(fù)課稅和補(bǔ)稅
　笫一節(jié) 重復(fù)課稅
　第二節(jié) 避免國內(nèi)重復(fù)課稅和補(bǔ)稅
　第三節(jié) 約束居民(公民)管轄權(quán)的國際規(guī)范
　第四節(jié) 約束地域管轄權(quán)的國際規(guī)范
　第五節(jié) 避免國際重復(fù)課稅和補(bǔ)稅
第十一章 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方法
　第一節(jié) 市場轉(zhuǎn)嫁法
　第二節(jié) 成本轉(zhuǎn)嫁法
　第三節(jié) 稅收形態(tài)轉(zhuǎn)嫁法
　第四節(jié) 生產(chǎn)要素轉(zhuǎn)嫁法
　第五節(jié) 獨(dú)占商品轉(zhuǎn)嫁法
　第六節(jié) 中國現(xiàn)行各稅種的列支與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第十二章 特殊節(jié)稅方法精選(一)
　第一節(jié) 臨界點(diǎn)法
　第二節(jié) 增值率法(選擇納稅人)
　第三節(jié) 增值率法(選擇稅種)
　第四節(jié) 抵扣率法
　第五節(jié) 成本利潤率法
　第六節(jié) 增值稅類型選擇法
　第七節(jié) 采購對(duì)象選擇法
　第八節(jié) 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換法
　第九節(jié) 同時(shí)并舉法
　第十節(jié) 免稅企業(yè)選擇法
　第十一節(jié) 轉(zhuǎn)化法
第十三章 特殊節(jié)稅方法精選(二)
　第一節(jié) 平均法
　第二節(jié) 集中法
　第三節(jié) 分開法
　第四節(jié) 合并法
　第五節(jié) 合作法
　第六節(jié) 時(shí)間價(jià)值法
　第七節(jié) 審用計(jì)稅公式
　第八節(jié) 具備資質(zhì)
　第九節(jié) 代理的運(yùn)用
　第十節(jié) 改變法
　第十一節(jié) 實(shí)耗法
第十四章 特殊節(jié)稅方法精選(三)
　第一節(jié) 利用保稅制度
　第二節(jié) 設(shè)立信托產(chǎn)品
　第三節(jié) 控制資本結(jié)構(gòu)
　第四節(jié) 委托加工法
　第五節(jié) 費(fèi)用分配法
　第六節(jié) 調(diào)節(jié)所得法
　第七節(jié) 利用利潤分配中沒有限制性的稅收法規(guī)
　第八節(jié) 凈利潤平衡點(diǎn)法
　第九節(jié) 所得稅的全面節(jié)稅法
　第十節(jié) 可變現(xiàn)凈值平衡點(diǎn)
第十五章 稅收規(guī)劃概述
　第一節(jié) 企業(yè)規(guī)劃
　第二節(jié) 何為稅收規(guī)劃
　第三節(jié) 正確認(rèn)識(shí)稅收規(guī)劃
　第四節(jié) 稅收規(guī)劃的要求
　第五節(jié) 稅收規(guī)劃的空間
　第六節(jié) 節(jié)稅規(guī)劃的類別
第十六章 有效稅收規(guī)劃理論
　第一節(jié) 稅收規(guī)劃的目標(biāo)
　第二節(jié) 稅收規(guī)劃的非稅收成本
　第三節(jié) 隱性稅收與稅收套利
　第四節(jié) 有效稅收規(guī)劃理論的應(yīng)用
第十七章 使用稅收戰(zhàn)略模型去指導(dǎo)稅收規(guī)劃
　第一節(jié) 稅收戰(zhàn)略模型
　第二節(jié) 策略
　第三節(jié) 預(yù)測(cè)
　第四節(jié) 價(jià)值增值
　第五節(jié) 協(xié)商
　第六節(jié) 轉(zhuǎn)換
　第七節(jié) 稅收戰(zhàn)略模型概念的演繹
第十八章 進(jìn)行積極性節(jié)稅規(guī)劃的步驟
　第一節(jié) 稅收規(guī)劃的準(zhǔn)備階段
　第二節(jié) 節(jié)稅目標(biāo)分析
　第三節(jié) 尋找節(jié)稅的機(jī)會(huì)
　第四節(jié) 設(shè)計(jì)節(jié)稅方案
　第五節(jié) 評(píng)估和選擇方案
　第六節(jié) 稅收規(guī)劃的實(shí)施
　第七節(jié) 稅收規(guī)劃實(shí)施結(jié)果的總結(jié)
第十九章 消極性節(jié)稅規(guī)劃
　第一節(jié) 進(jìn)行消極性節(jié)稅規(guī)劃的要點(diǎn)
　第二節(jié) 別忘了稅務(wù)登記
　第三節(jié) 管好自己的賬簿、憑證
　第四節(jié) 注意自己的納稅期限
　第五節(jié) 留意自己的繳稅點(diǎn)
　第六節(jié) 有話要說請(qǐng)求復(fù)議
　第七節(jié) 因小失大：偷漏稅的刑與罰
　第八節(jié) 該要?jiǎng)t要：稅務(wù)行政賠償
　第九節(jié) 涉稅審批項(xiàng)目取消后的時(shí)效與掌控
　第十節(jié) 避免查稅風(fēng)險(xiǎn)
主要考參書目