稅法與財務法規(guī)新編

第一章 稅法概述
第一節(jié) 稅法的概述
第二節(jié) 稅法要素
第三節(jié) 稅法分類
第四節(jié) 稅法的作用
第五節(jié) 我國稅法的歷史
第六節(jié) 我國稅法改革的思路

第二章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 征稅范圍及納稅人
第三節(jié) 稅率
第四節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算
第五節(jié) 小規(guī)模納稅人增值稅的計算
第六節(jié) 進口貨物應納稅額的計算
第七節(jié) 出口貨物退（免）稅
第八節(jié) 納稅義務發(fā)生的時間、期限與地點
第九節(jié) 增值稅的減免稅與起征點
第十節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第十一節(jié) 增值稅改革的思路

第三章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅納稅人、稅目和稅率
第三節(jié) 消費稅的計算
第四節(jié) 自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算
第五節(jié) 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
第六節(jié) 進口應稅消費品應納稅額的計算
第七節(jié) 出口應稅消費品退（免）稅
第八節(jié) 納稅義務發(fā)生的時間、納稅期限與納稅地點
第九節(jié) 我國消費稅改革的思路

第四章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)與應納稅額的計算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 納稅義務發(fā)生的時間、期限與地點

第五章 城市維護建設稅法和教育費附加
第一節(jié) 城市維護建設稅法
第二節(jié) 教育費附加
第三節(jié) 城建稅和教育費附加改革的必要性與思路

第六章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 應納稅額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第五節(jié) 核定征收應納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 稅額扣除
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理

第七章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 應納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 境外所得已納稅款的扣除和關(guān)聯(lián)企業(yè)的業(yè)務往來
第八節(jié) 稅收征管
第九節(jié) 內(nèi)外資企業(yè)所得稅的改革

第八章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅法概述
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 應稅所得項目及稅率
第四節(jié) 應納稅所得額的確定與應納稅額的計算
第五節(jié) 境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 納稅申報與繳納
第八節(jié) 個人所得稅的改革

第九章 資源稅法
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 納稅義務人、稅目、稅額和計算
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理

第十章 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第一節(jié) 納稅義務人、征稅范圍和應納稅額的計算
第二節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理

第十一章 房產(chǎn)稅法
第一節(jié) 征稅范圍、征稅對象和納稅義務人
第二節(jié) 應納稅額的計算
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 征收管理

第十二章 城市房地產(chǎn)稅法
第十三章 土地增值稅法
第一節(jié) 土地增值稅概述
第二節(jié) 納稅義務人和征稅范圍
第三節(jié) 稅率與應納稅額的計算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠與征收管理

第十四章 契稅法
第一節(jié) 征稅對象
第二節(jié) 納稅義務人、稅率、計稅依據(jù)與應納稅額的計算
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理

第十五章 耕地占用稅法
第十六章 房地產(chǎn)業(yè)稅制的改革
第十七章 車船使用稅法
第一節(jié) 征稅范圍、納稅義務人和稅率
第二節(jié) 應納稅額的計算
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理

第十八章 車船使用牌照稅法
第十九章 印花稅
第一節(jié) 印花稅概述
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 稅目、稅率
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理
第六節(jié) 印花稅的改革

第二十章 車輛購置稅法
第一節(jié) 征稅范圍、納稅義務人和稅率
第二節(jié) 車輛購置稅的計算
第三節(jié) 車輛購置稅的減免與征收
第四節(jié) 車輛購置稅的退稅

第二十一章 農(nóng)業(yè)稅法和牧業(yè)稅法
第一節(jié) 農(nóng)業(yè)稅法
第二節(jié) 農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅法
第三節(jié) 牧業(yè)稅法
第四節(jié) 農(nóng)業(yè)稅稅制的改革

第二十二章 關(guān)稅
第一節(jié) 納稅義務人、征稅對象、關(guān)稅稅率的設置和適用
第二節(jié) 進出口貨物完稅價格的確定
第三節(jié) 進出口貨物關(guān)稅的征收
第四節(jié) 進境物品進口稅的征收
第五節(jié) 稅收保全與稅收強制執(zhí)行

第二十三章 屠宰稅法和筵席稅法
第二十四章 汽車生產(chǎn)企業(yè)與教育事業(yè)單位的納稅分析
第一節(jié) 汽車生產(chǎn)企業(yè)納稅分析
第二節(jié) 教育事業(yè)單位納稅分析

第二十五章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務檢查
第五節(jié) 法律責任

第二十六章 稅務行政法制
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第四節(jié) 稅務行政賠償

第二十七章 會計法
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 會計核算
第三節(jié) 會計監(jiān)督
第四節(jié) 會計機構(gòu)和會計人員
第五節(jié) 法律責任

第二十八章 對企業(yè)財務會計報告的規(guī)定
第一節(jié) 財務會計報告的構(gòu)成
第二節(jié) 財務會計報告的編制
第三節(jié) 財務會計報告的對外提供
第四節(jié) 法律責任
參考文獻