財務(wù)管理（21世紀高職高專規(guī)劃教材）

第1章財務(wù)管理概論 1
1.1財務(wù)管理的概念 1
1.2財務(wù)管理的目標 3
1.3財務(wù)管理的環(huán)境 4
1.3.1宏觀財務(wù)環(huán)境 4
1.3.2微觀財務(wù)環(huán)境 7
1.4財務(wù)管理的內(nèi)容 8
1.5財務(wù)管理新理念 11
本章小結(jié) 14
復(fù)習(xí)思考題 14
第2章資金時間價值 15
2.1資金時間價值的概念及其作用 15
2.2資金時間價值的計算 17
2.2.1復(fù)利終值和現(xiàn)值 17
2.2.2普通年金的終值與現(xiàn)值 21
2.2.3即付年金的終值與現(xiàn)值 24
2.2.4遞延年金 26
2.2.5永續(xù)年金現(xiàn)值的計算 28
本章小結(jié) 29
復(fù)習(xí)思考題 29
第3章籌資管理 31
3.1企業(yè)籌資概述 31
3.2權(quán)益籌資 33
3.2.1吸收直接投資 33
3.2.2發(fā)行普通股 35
3.2.3發(fā)行優(yōu)先股 41
3.3負債籌資 43
3.3.1向銀行借款籌資 44
3.3.2利用商業(yè)信用 47
3.3.3融資租賃 49
3.3.4發(fā)行債券籌資 51
本章小結(jié) 55
復(fù)習(xí)思考題 56
第4章資金成本與資本結(jié)構(gòu) 57
4.1資金成本 57
4.1.1資金成本的概念及在企業(yè)財務(wù)管理中的作用 57
4.1.2資本成本的表達方式 58
4.1.3資金成本的計算 59
4.1.4綜合資金成本 61
4.1.5邊際資金成本 63
4.2財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險 64
4.3資本結(jié)構(gòu) 67
4.3.1資本結(jié)構(gòu)概述 67
4.3.2資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化選擇 68
本章小結(jié) 76
復(fù)習(xí)思考題 76
第5章項目投資管理 79
5.1項目投資管理概述 79
5.2項目投資現(xiàn)金流量分析 81
5.3項目投資決策分析 85
5.3.1項目投資決策評價指標 85
5.3.2項目投資決策評價指標的運用 90
本章小結(jié) 94
復(fù)習(xí)思考題 94
第6章證券投資管理 96
6.1證券投資概述 96
6.2債券投資管理 99
6.2.1債券的概念和分類 99
6.2.2債券投資的特點 100
6.2.3債券投資的收益評價 101
6.3股票投資管理 104
6.3.1股票投資的特點 104
6.3.2股票的價值評估 104
6.3.3股票投資的風(fēng)險評估 107
6.4證券投資組合 108
本章小結(jié) 110
復(fù)習(xí)思考題 111
第7章流動資金管理 112
7.1流動資金管理概述 112
7.2現(xiàn)金管理 113
7.2.1現(xiàn)金管理的內(nèi)容 113
7.2.2現(xiàn)金收支日常控制 114
7.2.3確定合理的現(xiàn)金持有量 116
7.3應(yīng)收賬款管理 119
7.3.1應(yīng)收賬款的產(chǎn)生 119
7.3.2信用政策的制定 120
7.3.3應(yīng)收賬款的日常管理 122
7.4存貨管理 124
7.4.1存貨的產(chǎn)生 124
7.4.2存貨成本的計算 124
7.4.3存貨決策 126
7.4.4存貨控制 128
本章小結(jié) 133
復(fù)習(xí)思考題 133
第8章利潤分配管理 135
8.1利潤分配的內(nèi)容 135
8.2股利政策 137
8.2.1股份有限公司支付股利的種類及支付的程序 137
8.2.2制約股利政策的因素 138
8.2.3股利政策的類型 139
本章小結(jié) 141
復(fù)習(xí)思考題 141
第9章財務(wù)預(yù)算 142
9.1財務(wù)預(yù)算的編制方法 142
9.1.1財務(wù)預(yù)算的含義和作用 142
9.1.2財務(wù)預(yù)算的編制方法 144
9.2現(xiàn)金預(yù)算及預(yù)計財務(wù)報表的編制 149
9.2.1現(xiàn)金預(yù)算的編制 149
9.2.2預(yù)計財務(wù)報表的編制 157
本章小結(jié) 158
復(fù)習(xí)思考題 158
第10章財務(wù)控制 162
10.1財務(wù)控制的意義和種類 162
10.1.1財務(wù)控制的含義 162
10.1.2財務(wù)控制的種類 162
10.2成本控制 164
10.2.1標準成本的確定 164
10.2.2標準成本差異分析 167
10.3責(zé)任控制 169
10.3.1責(zé)任中心 169
10.3.2責(zé)任預(yù)算.業(yè)績考評與責(zé)任報告 172
本章小結(jié) 175
復(fù)習(xí)思考題 175
第11章財務(wù)分析 177
11.1財務(wù)分析概述 177
11.1.1財務(wù)分析的概念及其種類 177
11.1.2財務(wù)分析的內(nèi)容 179
11.1.3財務(wù)分析的方法 179
11.1.4財務(wù)分析的程序 182
11.2償債能力分析 182
11.2.1短期償債能力的分析 183
11.2.2長期償債能力的分析 185
11.3盈利能力分析 188
11.3.1盈利結(jié)構(gòu)分析 189
11.3.2盈利能力分析 190
11.4財務(wù)綜合分析 194
11.4.1財務(wù)綜合分析的含義及特點 194
11.4.2財務(wù)綜合分析方法 194
本章小結(jié) 198
復(fù)習(xí)思考題 198
第12章國際財務(wù)管理 201
12.1國際企業(yè)財務(wù)管理概述 201
12.2外匯風(fēng)險管理 203
12.2.1匯率預(yù)測 203
12.2.2外匯風(fēng)險暴露的計量和控制 205
12.3國際企業(yè)結(jié)算管理 208
12.3.1國際結(jié)算的特點和種類 209
12.3.2國際結(jié)算基本方式 209
12.4國際企業(yè)稅務(wù)管理 211
12.4.1稅收環(huán)境 211
12.4.2國際雙重征稅的避稅 213
12.4.3國際避稅和反避稅 214
本章小結(jié) 216
復(fù)習(xí)思考題 217
附錄 218
附錄A一元復(fù)利終值系數(shù)表 218
附錄B一元復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表 220
附錄C年金終值系數(shù)表 222
附錄D年金現(xiàn)值系數(shù)表 224
參考文獻 226