Excel 財(cái)務(wù)管理指南

     目 錄
    第一部分財(cái)務(wù)報(bào)表及分析
   第1章 損益表
    1.1保存好財(cái)務(wù)記錄
    1.1.1選擇正確的觀(guān)點(diǎn)
    1.1.2損益表是財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)
    1.2使用損益表
    1.2.1選擇一種報(bào)告方法
    1.2.2案例研究：銀行貸款要準(zhǔn)備的材料
    1.2.3案例研究：某商家的庫(kù)存控制
    1.2.4營(yíng)業(yè)收入和非營(yíng)業(yè)收入
    1.3 從普通日記帳到損益表
    1.3.1將普通日記帳導(dǎo)人Excel
    1.3.2將日記帳數(shù)據(jù)匯總到總分類(lèi)帳
    1.3.3將總帳數(shù)據(jù)匯總到損益表中
    1.4 采用責(zé)權(quán)發(fā)生制會(huì)計(jì)來(lái)管理
    1.5傳統(tǒng)組織法和貢獻(xiàn)組織法
    1.6小 結(jié)
   第2章 資產(chǎn)負(fù)債表：流動(dòng)資產(chǎn)管理
    2.1 設(shè)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
    2.1.1理解資產(chǎn)負(fù)債表帳戶(hù)
    2.1.2理解借方和貸方錄入
    2.2計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金余額
    2.2.1為多個(gè)現(xiàn)金帳戶(hù)計(jì)算現(xiàn)金余額
    2.2.2處理限制性現(xiàn)金帳戶(hù)
    2.3計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收帳款余額
    2.3.1備抵壞帳帳戶(hù)
    2.3.2使用帳齡分析法估計(jì)壞帳
    2.3.3使用銷(xiāo)售百分比法來(lái)估計(jì)壞帳
    2.4 預(yù)付費(fèi)用余額
    2.5流動(dòng)資產(chǎn)存貨余額
    2.5.1理解存貨流動(dòng)
    2.5.2存貨帳戶(hù)結(jié)帳
    2.6小 結(jié)
   第3章 資產(chǎn)負(fù)債表中存貨的計(jì)價(jià)
    3.1 存貨計(jì)價(jià)
    3.1.1使用個(gè)別計(jì)價(jià)法
    3.1.2案例研究：伊凡斯電子公司
    3.1.3使用平均成本法
    3.1.4使用先進(jìn)先出法
    3.1.5使用后進(jìn)先出法
    3.1.6四種計(jì)價(jià)方法比較
    3.1.7處理購(gòu)貨折扣
    3.2 存貨的永續(xù)盤(pán)存制和定期盤(pán)存制
    3.3 小結(jié)
   第4章 資產(chǎn)負(fù)債表：負(fù)債和所有者權(quán)益
    4.1 理解日記帳和分類(lèi)帳
    4.1.1理解特種日記帳
    4.1.2理解明細(xì)分類(lèi)帳
    4.1.3創(chuàng)建總分類(lèi)帳
    4.1.4創(chuàng)建明細(xì)分類(lèi)帳
    4.1.5自動(dòng)過(guò)帳
    4.2流動(dòng)負(fù)債余額核算
    4.3小結(jié)
   第5章 營(yíng)運(yùn)資金和現(xiàn)金流量分析
    5.1拓寬定義：現(xiàn)金和營(yíng)運(yùn)資金
    5.1.1核定營(yíng)運(yùn)資金數(shù)額
    5.1.2案例研究：馬波設(shè)計(jì)公司的營(yíng)運(yùn)資金
    5.1.3確定營(yíng)運(yùn)資金的變化
    5.2現(xiàn)金流量分析
    5.2.1案例研究：馬波設(shè)計(jì)公司（續(xù)）
    5.2.2獲取基本信息
    5.2.3營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源和運(yùn)用匯總
    5.2.4經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況
    5.2.5經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金的合并
    5.3小 結(jié)
   第6章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析
    6.1 報(bào)表總體結(jié)構(gòu)分析
    6.1.1使用百分比損益表
    6.1.2使用百分比資產(chǎn)負(fù)債表
    6.1.3使用比較財(cái)務(wù)報(bào)表
    6.2報(bào)表分析中的金額數(shù)據(jù)和百分比數(shù)據(jù)
    6.3差異總體結(jié)構(gòu)分析
    6.4按職員人數(shù)進(jìn)行總體結(jié)構(gòu)分析
    6.5小結(jié)
   第7章 比率分析
    7.1產(chǎn)業(yè)平均值和趨勢(shì)解釋
    7.2獲利能力比率分析
    7.2.1計(jì)算每股凈收益
    7.2.2計(jì)算毛利率
    7.2.3計(jì)算凈利率
    7.2.4計(jì)算資產(chǎn)報(bào)酬率
    7.2.5計(jì)算股東權(quán)益報(bào)酬率
    7.3負(fù)債比率分析
    7.3.1計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比率
    7.3.2計(jì)算資產(chǎn)權(quán)益比率
    7.3.3計(jì)算利息保障倍數(shù)
    7.4變現(xiàn)能力比率分析
    7.4.1計(jì)算流動(dòng)比率
    7.4.2計(jì)算速動(dòng)比率
    7.5活動(dòng)性比率分析
    7.5.1計(jì)算應(yīng)收帳款平均回收期
    7.5.2計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率
    7.6小 結(jié)
    第二部分 財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制
   第8章 預(yù)算和計(jì)劃循環(huán)
    8.1 創(chuàng)建預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)報(bào)表
    8.2 案例研究：康明斯印刷公司
    8.3 從預(yù)測(cè)到預(yù)算
    8.4 小結(jié)
   第9章 預(yù)測(cè)和計(jì)劃
    9.1 確保掌握基本數(shù)據(jù)
    9.2 移動(dòng)平均法預(yù)測(cè)
    9.2.1案例研究：客戶(hù)服務(wù)
    9.2.2用移動(dòng)平均加載宏來(lái)預(yù)測(cè)
    9.2.3處理Excel的移動(dòng)平均計(jì)算格式
    9.2.4用Excel圖表創(chuàng)建移動(dòng)平均預(yù)測(cè)
    9.3用Excel的回歸函數(shù)來(lái)預(yù)測(cè)
    9.3.1 用TREND函數(shù)進(jìn)行線(xiàn)性預(yù)測(cè)
    9.3.2用GROWTH函數(shù)進(jìn)行非線(xiàn)性預(yù)測(cè)
    9.3.3案例研究：圖書(shū)銷(xiāo)售
    9.3.4用Excel圖表創(chuàng)建回歸預(yù)測(cè)
    9.4用Excel的平滑函數(shù)來(lái)預(yù)測(cè)
    9.4.1用平滑法來(lái)預(yù)測(cè)
    9.4.2使用指數(shù)平滑加載宏
    9.4.3案例研究：小汽車(chē)租賃
    9.4.4選擇平滑常數(shù)
    9.4.5使用平滑法來(lái)處理季節(jié)性數(shù)據(jù)
    9.5使用Box－JenkinsARIMA法
    9.5.1ARIMA的基本知識(shí)
    9.5.2從相關(guān)圖來(lái)標(biāo)定模型開(kāi)始
    9.5.3標(biāo)識(shí)其他Box－Jenkins模型
    9.6小 結(jié)
   第10章 質(zhì)量評(píng)價(jià)
    10.1用統(tǒng)計(jì)過(guò)程控制法進(jìn)行監(jiān)控
    10.1.1對(duì)變量使用XS圖
    10.1.2案例研究：軟盤(pán)制造
    10.1.3為互斥結(jié)果創(chuàng)建P－圖
    10.1.4選擇樣本大小
    10.1.5使用EXcel創(chuàng)建SPC圖表
    10.2進(jìn)行可接受的取樣
    10.3為質(zhì)量控制使用工作表函數(shù)
    10.3.1從有限集合中取樣
    10.3.2案例研究：咖啡杯生產(chǎn)
    10.3.3從無(wú)限集合中取樣
    10.3.4案例研究：錄像帶租賃
    10.3.5個(gè)體缺陷的取樣
    10.3.6案例研究：訂貨表單
    10.4小 結(jié)
    第三部分 投資決策
   第11章 商業(yè)案例研究：投資
    11.1開(kāi)發(fā)商業(yè)案例
    11.2開(kāi)發(fā)Excel模型
    11.3小 結(jié)
   第12章 商務(wù)分析的決策條件
    12.1回收期
    12.2理解終值、現(xiàn)值和凈現(xiàn)值
    12.2.1計(jì)算 終值
    12.2.2計(jì)算現(xiàn)值
    12.2.3計(jì)算凈現(xiàn)值
    12.3縮短回收期
    12.4 小 結(jié)
   第13章 商業(yè)案例靈敏度分析
    13.1 管理方案
    13.2利潤(rùn)計(jì)算
    13.2.1計(jì)算內(nèi)部收益率
    13.2.2計(jì)算獲利能力指數(shù)
    13.2.3估計(jì)連續(xù)值
    13.3考慮不同的貼現(xiàn)率
    13.4使用單變量求解
    13.5小 結(jié)
   第14章 利潤(rùn)計(jì)劃
    14.1 分析經(jīng)營(yíng)杠桿
    14.1.1 案例研究：名片印刷
    14.1.2 案例研究：經(jīng)營(yíng)杠桿的程度比較
    14.1.3 案例研究：咖啡銷(xiāo)售
    14.1.4 使用DOL來(lái)規(guī)劃利潤(rùn)
    14.2分 析財(cái)務(wù)杠桿
    14.2.1 計(jì)算負(fù)債比率
    14.2.2計(jì)算利息保障倍數(shù)
    14.3小結(jié)
   第15章 不確定條件下的投資決策
    15.1標(biāo)準(zhǔn)差
    15.2理解置信區(qū)間
    15.2.1在市場(chǎng)研究中使用置信區(qū)間
    15.2.2更精確地設(shè)定置信區(qū)間
    15.3在決策中使用回歸分析
    15.3.1以一個(gè)變量回歸一個(gè)變量
    15.3.2 以一個(gè)變量回歸多個(gè)變量
    15.3.3用多重回歸來(lái)預(yù)測(cè)
    15.3.4 案例研究：提高毛利
    15.4 小結(jié)
   第16章 固定資產(chǎn)
    16.1確定原始成本
    16.1.1選擇成本
    16.1.2選擇資產(chǎn)
    16.1.3選擇實(shí)際成本還是重置成本
    16.2資產(chǎn)折舊
    16.2.1 采用直線(xiàn)法折舊
    16.2.2采用余額遞減法折舊
    16.2.3不完全年份下的余額遞減法折舊
    16.2.4糾正四舍五入的誤差
    16.2.5采用雙倍余額遞減法折舊
    16.2.6采用可變余額遞減法折舊
    16.2.7采用年限總和法折舊
    16.3小 結(jié)
    第四部分 銷(xiāo)售和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)
   第17章 銷(xiāo)售和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)分析
    17.1理解數(shù)據(jù)地圖的要求
    17.1.1創(chuàng)建地圖
    17.1.2使用地圖工具欄
    17.1.3使用Microsoft地圖控件
    17.2 使用人口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)文件
    17.2.1理解方差分析
    17.2.2理解協(xié)方差分析
    17.3在地圖上顯示觀(guān)測(cè)值和調(diào)整值
    17.4 小 結(jié)
   第18章 收入的確認(rèn)
    18.1 收入確認(rèn)的原理
    18.2 賺取過(guò)程
    18.2.1在生產(chǎn)過(guò)程中收入的確認(rèn)
    18.2.2完成百分比法
    18.2.3合同完成法
    18.3在生產(chǎn)完成時(shí)確認(rèn)收入
    18.4用銷(xiāo)售點(diǎn)法確認(rèn)收入
    18.4.1信用卡賒銷(xiāo)
    18.4.2銷(xiāo)售后發(fā)生的其他費(fèi)用
    18.4.3允許退貨
    8.5按收到現(xiàn)金為標(biāo)志來(lái)確認(rèn)收入
    18.5.1分期付款法
    18.5.2使用成本回收法
    18.6不同行業(yè)的收入確認(rèn)
    18.6.1服務(wù)業(yè)中收入的確認(rèn)
    18.6.2制造業(yè)中收入的確認(rèn)
    18.7不同收入確認(rèn)方法的影響
    18.8 小結(jié)
   第19章 BusinessPlanner
    19.1 探討B(tài)usinessPlanner
    19.1.1打開(kāi)Macro工作表
    19.1.2添加主方案
    19.1.3用圖表進(jìn)行預(yù)測(cè)
    19.2理解數(shù)據(jù)表
    19.2.1指定公司類(lèi)型
    19.2.2輸入運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)
    19.2.3輸入費(fèi)用數(shù)據(jù)
    19.2.4輸入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
    19.3理解資產(chǎn)負(fù)債表
    19.3.1公司資產(chǎn)的核算
    19.3.2公司負(fù)債和所有者權(quán)益的核算
    19.3.3資產(chǎn)和負(fù)債余額的核算
    19.4理解損益表
    19.4.1收入和支出的核算
    19.4.2稅金的計(jì)算和利潤(rùn)分配
    19.5理解現(xiàn)金流量表
    19.5.1從營(yíng)業(yè)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)確定現(xiàn)金流動(dòng)狀況
    19.5.2從投資和籌資活動(dòng)來(lái)確定現(xiàn)金流量
    19.5.3跟蹤意外的值
    19.6 小 結(jié)
   第20章 貢獻(xiàn)和毛利分析
    20.1貢獻(xiàn)毛利的計(jì)算
    20.2使用單位貢獻(xiàn)法
    20.3創(chuàng)建營(yíng)業(yè)利潤(rùn)表
    20.4 尋求保本點(diǎn)
    20.4.1計(jì)算保本數(shù)量
    20.4.2計(jì)算保本銷(xiāo)售額
    20.4.3計(jì)算含預(yù)期獲利水平的保本銷(xiāo)售額
    20.4.4用圖表表示保本點(diǎn)
    20.5貢獻(xiàn)分析中的假設(shè)
    20.5.1線(xiàn)性關(guān)系
    20.5.2成本的分配
    20.5.3固定銷(xiāo)售品種結(jié)構(gòu)
    20.5.4固定存貨
    20.5.5工人的生產(chǎn)率
    20.6確定銷(xiāo)售品種結(jié)構(gòu)
    20.部門(mén)毛利分析
    20.8小結(jié)
   第21章 定價(jià)和成本計(jì)算
    21.1 完全成本計(jì)算法和貢獻(xiàn)成本計(jì)算法
    21.1.1完全成本計(jì)算法
    21.1.2案例研究：QuickData公司的調(diào)制解調(diào)器
    21.1.3理解貢獻(xiàn)成本計(jì)算法
    21.1.4用貢獻(xiàn)成本法定價(jià)
    21.2 對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行貢獻(xiàn)成本分析
    21.3交叉彈性效應(yīng)估算
    21.4小 結(jié)