美國聯(lián)邦稅收程序

第一章 美國聯(lián)邦稅務局概述
一、聯(lián)邦稅務局的由來與現(xiàn)狀
二、聯(lián)邦稅務局的組織機構
三、聯(lián)邦稅務局裁定及其效力
四、聯(lián)邦稅務局的其他行為及其效力
五、聯(lián)邦稅務局對稅務代理人的管理
第二章 納稅申報程序
一、納稅申報的目的和意義
二、納稅申報表的形式要件
三、納稅申報的期限、地點及稅款支付
四、所得稅報稅師的法律責任
五、納稅申報信息的保密與披露
六、作為對比的中國相關立法
第三章 稅務稽查程序
一、美國稅務稽查概況
二、稅務稽查的選案
三、稅務稽查的類型
四、稅務稽查的結案程序
五、合伙企業(yè)的稅務稽查程序
六、作為對比的中國相關立法
第四章 稅務傳喚程序
一、稅務傳喚程序概述
二、稅務傳票的簽發(fā)
三、稅務傳票的效力
四、被傳喚人的權利
五、稅務傳喚的抗辯
六、佚名傳票
七、作為對比的中國相關立法
第五章 稅收核定程序
一、稅收核定簡介
二、欠稅核定程序的一般要求
三、預險核定
四、破產(chǎn)、接管狀態(tài)下的稅收核定
五、稅收核定的時效
六、作為對比的相關中國立法
第六章 稅務留置的設置與效力
一、稅務留置的詞源和翻譯問題
二、稅務留置的發(fā)生條件
三、稅務留置的財產(chǎn)范圍
四、稅務留置登記前的法律效力
五、稅務留置的登記與相關效力
六、稅務留置登記的法律救濟
七、稅務留置法律效力之變動
八、遺產(chǎn)稅與贈與稅的特別留置
九、作為對比的中國相關立法
第七章 稅收強制執(zhí)行程序
一、美國稅收強制執(zhí)行概述
二、稅收強制執(zhí)行的前期程序
三、稅收強制執(zhí)行權的限制
四、稅收強制執(zhí)行的對象
五、特殊財產(chǎn)的強制執(zhí)行
六、財產(chǎn)扣押與強制執(zhí)行通知
七、扣押財產(chǎn)的出售與回贖
八、執(zhí)行解除與財產(chǎn)退還
九、作為對比的中國相關立法
第八章 稅務復議程序
一、美國聯(lián)邦稅務復議機構
二、稅務復議案件的類型
三、稅務復議的基本程序
四、美國稅務行政復議的優(yōu)勢
五、作為對比的中國相關立法
第九章 稅務法院及其訴訟程序
一、美國稅務法院簡介
二、稅務法院的管轄權及其特色
三、美國稅務法院的訴答程序
四、美國稅務法院的證據(jù)開示程序
五、稅務法院的事實協(xié)商程序
六、稅務法院的小額訴訟程序
七、美國稅務法院的審理程序
八、美國稅務法院的裁決與上訴
九、中國是否有必要建立稅務法院?
十、中國從美國經(jīng)驗中能學到什么?
第十章 溢繳稅款退還及其救濟
一、溢繳稅款退還程序概述
二、溢繳稅款退還的申請與審查
三、溢繳稅款退還的訴訟程序
四、作為對比的中國相關立法
第十一章 破產(chǎn)程序中的稅收問題
一、美國破產(chǎn)法中的稅收問題概述
二、與破產(chǎn)有關的若干稅法概念
三、破產(chǎn)清算程序中的稅收優(yōu)先權
四、破產(chǎn)重組程序中的稅收優(yōu)先權
五、行政程序在解決稅收債務中的作用
六、破產(chǎn)程序中的稅收籌劃問題
七、作為對比的中國相關立法
第十二章 稅務民事處罰與利息
一、與遲延相關的處罰
二、申報不準確罰
三、稅務欺詐罰
四、稅務利息補償
五、作為對比的中國相關立法
第十三章 稅務刑事調查與處罰
一、聯(lián)邦稅務局的刑事調查
二、聯(lián)邦大陪審團的刑事調查
三、稅務犯罪案件的審查與起訴
四、稅務刑事犯罪及其處罰
五、作為對比的中國相關立法