所得稅匯算清繳工作手冊

第一章　所得稅匯算清繳持秩序
　　一、匯算清繳介紹
　　二、企業(yè)所得稅匯算清繳的程序
　　三、所得稅需報批事項
　　附件一：中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例
　　附件二：中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實施細則
第二章　企業(yè)所得稅收入的確認
　　一、基本收入
　　二、特殊收入的確定
　　三、不征稅、免稅項目收入
第三章　企業(yè)所得稅稅前扣除項目
　　一、扣除項目的確定
　　二、限定標準的稅前扣除項目
　　三、可據實全額扣除項目
　　四、技術開發(fā)費加成扣除
　　五、不允許稅前扣除的項自
　　六、虧損彌補的有關政策
　　附件一：企業(yè)所得稅稅前扣除辦法
　　附件二：企業(yè)財產損失所得稅前扣除管理辦法
第四章　資產的稅務處理等有關規(guī)定
　　一、固定資產的稅務處理
　　二、無形資產的稅務處理
　　三、遞延資產的稅務處理
　　四、流動資產的稅務處理及存貨計價
　　五、企業(yè)股權投資所得的所得稅處理
　　六、企業(yè)股權投資轉讓所得和損失的所得稅處理
　　七、企業(yè)以部分非貨幣性資產投資的所得稅處理
第五章　企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策和申報繳納
第六章　納稅調整實務
第七章　企業(yè)所得稅報表表式及填報說明
第八章　外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅匯算清繳
第九章　外資企業(yè)所得稅報表表工及填報說明
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