稅務(wù)籌劃疑難解答

第一章 稅務(wù)籌劃概述疑難問(wèn)答／1 1..納稅籌劃的涵義是什么?具有哪些特點(diǎn)?／l 2．納稅籌劃與偷稅、避稅、節(jié)稅之間的關(guān)系是什么?／2 3．納稅籌劃的原則有哪些?／5 4．納稅業(yè)務(wù)籌劃的主體包括哪些人員?／8 5．納稅業(yè)務(wù)籌劃的范圍一般有哪些?／10 6．稅務(wù)籌劃有哪些作用?／14 7．納稅業(yè)務(wù)籌劃的條件是什么?／17 8．納稅業(yè)務(wù)籌劃一般有哪些程序?／2l 第二章 稅務(wù)籌劃技術(shù)疑難問(wèn)答／27 1．納稅業(yè)務(wù)籌劃技術(shù)的基本方式有哪些?／27 2．稅基式稅收籌劃舉例／28 3．稅率式稅收籌劃舉例／44 4．稅額式稅收籌劃舉例／47 5．什么是國(guó)內(nèi)納稅業(yè)務(wù)籌劃技術(shù)?其基本思路有哪些?／51 6．國(guó)外納稅業(yè)務(wù)籌劃技術(shù)思路一般有哪些?／54 第三章 營(yíng)業(yè)稅籌劃疑難問(wèn)答／75 1。營(yíng)業(yè)稅納稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／75 2．營(yíng)業(yè)稅稅收籌劃的總體思路有哪些?／89 3．舉例分析旅游業(yè)怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／90 4．舉例分析納稅人兼營(yíng)應(yīng)稅勞務(wù)怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／9l 5 .舉例分析保險(xiǎn)業(yè)務(wù)怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／92 6．兼營(yíng)銷售行為怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／94 7．混合銷售行為怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／95 8．舉例分析建筑業(yè)轉(zhuǎn)包與分包怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／96 9．合作建房，建成后白用怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／97 10．舉例分析以不動(dòng)產(chǎn)投資的形式投資到新企業(yè)怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／99 11．舉例分析個(gè)人取得專利發(fā)明后怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／101 12．舉例分析自建行為怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／103 13．舉例分析利用運(yùn)輸合同怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／105 14．舉例分析利用租賃合同怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／106 15．舉例分析以預(yù)收款方式取得收入怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／107 16．營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠政策有哪些?／108 第四章 消費(fèi)稅籌劃疑難問(wèn)答／113 1．消費(fèi)稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／113 2．消費(fèi)稅籌劃的思路一般有哪些?／131 3．首飾行業(yè)怎樣進(jìn)行消費(fèi)稅稅收籌劃?／134 4．自產(chǎn)自銷消費(fèi)稅與委托加工消費(fèi)稅哪個(gè)更高?／136 5．委托加工收回自己繳稅高于代扣代繳的消費(fèi)稅嗎?／137 6．改變銷售包裝方式怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃?／138 7．啤酒生產(chǎn)企業(yè)如何利用稅收臨界點(diǎn)進(jìn)行稅收籌劃?／139 8．連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品如何進(jìn)行稅收籌劃?／140 9．舉例分析正確劃清委托方與受托方身份如何進(jìn)行稅收籌劃?／143 10．企業(yè)并購(gòu)怎樣進(jìn)行消費(fèi)稅稅收籌劃?／145 11．關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價(jià)怎樣進(jìn)行消費(fèi)稅稅收籌劃?／146 12．舉例分析怎樣利用包裝物進(jìn)行消費(fèi)稅稅收籌劃?／147 13．舉例分析如何利用獨(dú)立核算的門(mén)市部進(jìn)行稅收籌劃?／149 14．舉例分析兼營(yíng)不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／150 15．消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠政策有哪些?／152 第五章 增值稅籌劃疑難問(wèn)答，153 l。增值稅納稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／153 2．如何對(duì)納稅人進(jìn)行籌劃?／161 3。如何對(duì)增值稅征稅范圍進(jìn)行籌劃?／165 4．巧妙籌劃運(yùn)費(fèi)怎樣降低稅負(fù)?／168 5．如何利用經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行稅收籌劃?／171 6．進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／173 7．利用不同的促銷方式怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／174 8．怎樣對(duì)固定資產(chǎn)折舊方法進(jìn)行稅收籌劃?／176 9．對(duì)購(gòu)置固定資產(chǎn)怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／1 80 10．銷售已使用過(guò)的固定資產(chǎn)怎樣進(jìn)行籌劃?／181 11．廢舊物資回收再利用企業(yè)怎樣進(jìn)行納稅籌劃?／182 12．利用延緩怎樣進(jìn)行納稅籌劃?／1 85 13．怎樣利用混合銷售和兼營(yíng)行為進(jìn)行稅收籌劃?／187 14．利用辦事處的靈活性怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／191 15．利用供貨單位怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／192 16．汽車召回費(fèi)用可以進(jìn)行稅收籌劃嗎?／195 17。怎樣對(duì)融資租賃的增值稅進(jìn)行稅收籌劃?／196 18．如何對(duì)折扣方式進(jìn)行稅收籌劃?／199 19．企業(yè)以物抵債時(shí)怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／20l 20．增值稅稅收優(yōu)惠政策有哪些?／204 第六章 個(gè)人所得稅籌劃疑難問(wèn)答／213 1．個(gè)人所得稅納稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／213 2．個(gè)人所得稅稅收籌劃的總體思路有哪些?／232 3．利用個(gè)人投資不同企業(yè)怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／233 4．國(guó)有企業(yè)職工解除勞動(dòng)合同取得的補(bǔ)償金怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／236 5．個(gè)人在地震中遭受重大損失可以減征個(gè)人所得稅嗎?／237 6．一次性獎(jiǎng)金怎樣發(fā)放最合算?／239 7．年終銷售提成如何進(jìn)行稅收籌劃?／241 8．下崗再就業(yè)有哪些新的稅收優(yōu)惠政策?／242 9．勞務(wù)報(bào)酬所得怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／245 10．股息、利息、紅利所得怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／246 11．稿酬所得怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／247 12．怎樣對(duì)遺產(chǎn)進(jìn)行稅收籌劃?／248 13．贈(zèng)與稅怎樣籌劃?／249 14．個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策有哪些?／25 1 第七章 企業(yè)所得稅籌劃疑難問(wèn)答，255 1．所得稅納稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／255 2．新企業(yè)所得稅法對(duì)轉(zhuǎn)移定價(jià)和資本弱化方式籌劃 有哪些影響?／265 3．新企業(yè)所得稅法下的稅務(wù)籌劃思路一般有哪些?／266 4．有關(guān)公益性捐贈(zèng)有哪些規(guī)定?／270 5．企業(yè)和個(gè)人向地震災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)稅收優(yōu)惠政策如何解讀?／273 6．對(duì)公益性捐贈(zèng)怎樣進(jìn)行納稅籌劃?／275 7．新稅法下如何對(duì)新辦企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃?／278 8．怎樣利用居民企業(yè)和非居民企業(yè)身份進(jìn)行稅收籌劃?／280 9．利用折舊年限怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃?／281 10．利用改變存貨存放方式怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃?／282 11．外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)所得稅 怎樣進(jìn)行納稅籌劃?／284 1 2．對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)借款怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／285 13．利用裝修方案怎樣進(jìn)行稅收籌劃?／287 14．固定資產(chǎn)對(duì)外投資的所得稅如何處理?／289 15．怎樣對(duì)投資進(jìn)行稅務(wù)籌劃?／291 16．怎樣利用汽車抵債的不同會(huì)計(jì)處理進(jìn)行稅收籌劃?／292 1 7．新稅法下小型微利企業(yè)怎樣進(jìn)行籌劃?／295