納稅調(diào)整與申報：新企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)操作指南

定　價：￥26.00

作　者：	奚衛(wèi)華，司菇著
出版社：	北京大學(xué)出版社
叢編項：
標　簽：	財政稅收

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ISBN：	9787301149294	出版時間：	2009-02-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	204	字數(shù)：

內(nèi)容簡介

　　本書根據(jù)新頒布的會計準則、企業(yè)所得稅法及其實施條例以及相關(guān)的稅收政策進行編寫。在企業(yè)會計利潤的基礎(chǔ)上，作者通過分析會計與稅法的差異、并對差異進行納稅調(diào)整，詳細講述了始何填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及其附表。本書不僅能夠滿足會計、稅務(wù)專業(yè)學(xué)生從工作過程出發(fā)學(xué)習(xí)納稅調(diào)整與申報知識的需要，而且能夠有效地滿足實際工作者進行企業(yè)所得稅匯算清繳的需要。本書作者不僅從事會計、稅務(wù)專業(yè)稅務(wù)類課程的教學(xué)工作多年，而且長期從事一線稅務(wù)人員、會計人員的培訓(xùn)工作，具有豐富的教學(xué)經(jīng)驗。

作者簡介

　　奚衛(wèi)華，北京經(jīng)濟管理職業(yè)學(xué)院教師，副教授，北京市優(yōu)秀青年骨干教師。北京大學(xué)工商管理碩士，中央財經(jīng)大學(xué)財政學(xué)博士，師從我國著名財稅法專家湯貢亮教授，并曾于2006年赴英國華威大學(xué)進修。作者長期從事稅收理論、政策與實踐的研究工作，并從事一線會計人員、稅務(wù)人員的稅務(wù)知識培訓(xùn)工作，曾為多家大中型企業(yè)的財務(wù)人員以及稅務(wù)局的稅務(wù)人員進行稅務(wù)．知識培訓(xùn)，獲得學(xué)員一致好評。近年來，在國家級及省級以上期刊上發(fā)表數(shù)十篇財稅專業(yè)論文，并主編普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材《稅務(wù)代理實務(wù)》等數(shù)本教材，翻譯了多部國際上有影響的會計學(xué)著作。

圖書目錄

第1章緒論
§1.1 我國會計核算制度與稅法的基本框架
§1.2 會計與稅法差異概述
§1.3 新《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的整體介紹
第2章《收入明細表》的填寫
§2.1 收入概述
§2.2 《收入明細表》的填寫
第3章《成本費用明細表》的填寫
§3.1 扣除項目概述
§3.2 《成本費用明細表》的填寫
第4章《稅收優(yōu)惠明細表》的填寫
§4.1 稅收優(yōu)惠的基本規(guī)定
§4.2 《稅收優(yōu)惠明細表》的填寫
第5章二級附表的填寫
§5.1 《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫
§5.2 《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》的填寫
§5.3 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》的填寫
§5.4 《資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表》的填寫
§5.5 《長期股權(quán)投資所得(損失)明細表》的填寫
第6章《納稅調(diào)整項目明細表》的填寫
§6.1 收入的納稅調(diào)整與申報
§6.2 扣除項目的納稅調(diào)整與申報
§6.3 其他項目的納稅調(diào)整與申報
§6.4 《納稅調(diào)整項目明細表》的填寫
第7章《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填寫
§7.1 虧損彌補的基本規(guī)定
§7.2 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填寫
第8章《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
§8.1 境外所得抵免計算的基本規(guī)定
§8.2 《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
第9章《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的填寫
§9.1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的填寫說明
§9.2 納稅申報
附錄華美公司《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及附表
參考文獻