企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報

第一章 企業(yè)所得稅概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的概念及特點
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的立法原則
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅對象及納稅人
第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅率、納稅地點和納稅期限
第二章 企業(yè)所得稅納稅申報表概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表體系
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》的填報
一、適用范圍
二、填報注意事項
三、填報實例
第三節(jié) 《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》的填報
一、適用范圍
二、填報注意事項
三、填報實例
第四節(jié) 《企業(yè)所得稅扣繳報告表》的填報
一、適用范圍
二、填報要求
三、填報注意事項
四、填報實例
第五節(jié) 《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》的填報
一、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
二、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》的填報
第三章 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與年度納稅申報表（A類）的填報
第一節(jié) 利潤總額的計算
一、營業(yè)收入的納稅調(diào)整與填報
二、營業(yè)成本的納稅調(diào)整與填報
三、營業(yè)稅金及附加項目的填報
四、資產(chǎn)減值損失項目的填報
五、公允價值變動損益項目的填報
六、投資收益項目的填報
第二節(jié) 應納稅所得額的計算及相關(guān)納稅調(diào)整
一、《納稅調(diào)整項目明細表》（附表三）的填報
二、《稅收優(yōu)惠明細表》（附表五）的填報
三、《境外所得稅抵免計算明細表》（附表六）的填報
四、《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》（附表七）的填報
五、《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》（附表八）的填報
六、《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》（附表九）的填報
七、《資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表》（附表十）的填報
八、《長期股權(quán)投資所得（損失）明細表》（附表十一）的填報
九、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（附表四）的填報
十、主表應納稅所得額計算各項目的填報
第三節(jié) 應納稅額計算部分相關(guān)內(nèi)容填報
一、實際應納所得稅額的計算填報
二、本年應補（退）的所得稅額的計算填報
三、附列資料
四、匯總納稅的總分支機構(gòu)的填報實例
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整及年度納稅申報表填報綜合案例
附錄
附錄1 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（1）《收入明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（2）《金融企業(yè)收入明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（3）《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（1）《成本費用明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（2）《金融企業(yè)成本費用明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（3）《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三《納稅調(diào)整項目明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五《稅收優(yōu)惠明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六《境外所得稅抵免計算明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十《資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十一《長期股權(quán)投資所得（損失）明細表》
附錄2 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》
附錄3 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》
附錄4 《中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報告表》
附錄5 《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》
附錄6 相關(guān)所得稅政策匯總
附錄7 100個重、難點問題解答