納稅人稅法知識讀本：以案說法

第一章 納稅人基本稅法理念 1
一、無代表，不納稅 1
二、稅收是文明的對價(jià) 2
三、人的一生不可避免的兩件事——死亡與納稅 3
四、人民具有三種身份：投票人、納稅人和受益人 5
五、稅收是喂養(yǎng)政府的奶娘 6
六、拔鵝毛而不讓鵝叫的藝術(shù) 7
七、國家征稅應(yīng)該取之有度 9
八、具備可稅性的事物才可以征稅 10
九、找上帝收稅：稅法面前人人平等 11
十、稅率高稅收不一定多 12
第二章 公民個(gè)人納稅知識 14
一、誰動了我的工資 14
二、老總的年薪為什么比副總的低 21
三、年終獎(jiǎng)如何發(fā)放才能最節(jié)稅 25
四、股票期權(quán)所得如何納稅和節(jié)稅 32
五、勞務(wù)報(bào)酬如何納稅和節(jié)稅 39
六、稿酬所得如何納稅和節(jié)稅 44
七、特許權(quán)使用費(fèi)所得如何納稅 48
八、購置、擁有車輛需要繳納哪些稅 49
九、投資理財(cái)需要繳納哪些稅 57
十、二手房買賣需要繳納哪些稅 62
十一、房屋租賃需要繳納哪些稅 71
十二、律師如何納稅 76
十三、出租車司機(jī)如何納稅 80
十四、演員如何納稅 82
十五、推銷員和代理員如何納稅 86
十六、建筑人員如何納稅 88
十七、廣告人員如何納稅 91
十八、下崗失業(yè)人員可以享受哪些稅收優(yōu)惠 94
十九、殘疾人可以享受哪些稅收優(yōu)惠 96
二十、軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)人員可以享受哪些稅收優(yōu)惠 100
二十一、如何判斷自己的所得是否達(dá)到12萬元 102
二十二、如何填寫《個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表》 111
二十三、如何確定納稅申報(bào)的期限、地點(diǎn)和方式 118
第三章 企業(yè)所得稅知識 121
一、哪些企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅 121
二、各類企業(yè)承擔(dān)什么納稅義務(wù) 123
三、企業(yè)所得稅稅率是多少 125
四、企業(yè)的所有收入是否都需要納稅 128
五、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算 132
六、企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)所得如何計(jì)算 138
七、企業(yè)發(fā)生年度虧損如何彌補(bǔ) 139
八、企業(yè)存貨成本如何扣除 141
九、外國企業(yè)設(shè)立的機(jī)構(gòu)場所如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額 146
十、計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)哪些項(xiàng)目不能扣除 147
十一、企業(yè)對外投資資產(chǎn)成本如何扣除 149
十二、境外虧損能否用境內(nèi)盈利彌補(bǔ) 150
十三、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額是如何計(jì)算的 151
十四、境外所得如何計(jì)算應(yīng)納稅額 152
十五、國家對農(nóng)業(yè)規(guī)定了哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 154
十六、國家對公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目規(guī)定了哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 156
十七、國家對小型企業(yè)規(guī)定了哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 157
十八、國家對殘疾人員規(guī)定了哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 158
十九、國家對創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定了哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 160
二十、在哪些情況下可以享受加速折舊的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 161
二十一、企業(yè)從事哪些活動可以享受稅額抵扣的優(yōu)惠政策 163
二十二、企業(yè)所得稅法如何規(guī)范關(guān)聯(lián)企業(yè)的轉(zhuǎn)讓定價(jià)行為 166
二十三、企業(yè)所得稅法還規(guī)定了哪些反避稅制度 172
二十四、企業(yè)如何繳納企業(yè)所得稅 175
二十五、企業(yè)在哪些情況下承擔(dān)扣繳稅款的義務(wù) 179
二十六、新舊企業(yè)所得稅法過渡政策有哪些 181
第四章 商品稅和財(cái)產(chǎn)稅知識 191
一、哪些主體需要繳納增值稅 191
二、增值稅的稅率是多少 194
三、一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算 196
四、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅如何計(jì)算 205
五、小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算 206
六、增值稅有哪些優(yōu)惠政策 208
七、如何繳納增值稅 211
八、哪些主體需要繳納營業(yè)稅 213
九、營業(yè)稅的稅率是多少 225
十、營業(yè)稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算 226
十一、營業(yè)稅有哪些優(yōu)惠政策 232
十二、如何繳納營業(yè)稅 238
十三、哪些主體需要繳納消費(fèi)稅 242
十四、消費(fèi)稅的稅率是多少 251
十五、如何計(jì)算消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額 256
十六、如何繳納消費(fèi)稅 263
十七、如何繳納土地增值稅 268
十八、如何繳納耕地占用稅 277
十九、如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅 281
二十、如何繳納印花稅 284
第五章 個(gè)體戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與合伙企業(yè)納稅知識 290
一、個(gè)體戶如何計(jì)算個(gè)人所得稅 290
二、個(gè)體戶如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額 292
三、個(gè)體戶納稅的基本流程是什么 302
四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額 309
五、個(gè)人開辦兩個(gè)企業(yè)如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額 314
六、個(gè)人開辦兩個(gè)企業(yè)如何計(jì)算投資者費(fèi)用扣除 316
七、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)納稅的基本流程是什么 317
第六章 稅收征管與稅務(wù)行政復(fù)議知識 323
一、企業(yè)如何辦理設(shè)立稅務(wù)登記 323
二、企業(yè)如何辦理變更稅務(wù)登記和注銷稅務(wù)登記 326
三、稅務(wù)登記證件在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中能起哪些作用 330
四、納稅人在稅收征管中享有哪些權(quán)利 332
五、納稅人在稅收征管中承擔(dān)哪些義務(wù) 340
六、對征稅行為如何提起行政復(fù)議 346
七、對稅收保全措施如何提起行政復(fù)議 355
八、對稅收強(qiáng)制執(zhí)行如何提起行政復(fù)議 364
九、對稅務(wù)行政處罰如何提起行政復(fù)議 367
十、對稅務(wù)機(jī)關(guān)不作為如何提起行政復(fù)議 382
參考文獻(xiàn) 385