最新企業(yè)所得稅納稅申報與稅務規(guī)劃指南

第1章 企業(yè)所得稅納稅申報基本流程
1.1 稅務登記
1.2 納稅地點
1.3 納稅期限
1.4 核算貨幣
1.5 核定納稅
1.6 居民企業(yè)認定
1.7 企業(yè)所得稅匯算清繳
第2章 預繳企業(yè)所得稅納稅申報表的填寫
2.1 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》的填寫
2.2 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》的填寫
2.3 《中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報告表》的填寫
2.4 《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表》的填寫
第3章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫
3.1 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》的填寫
3.2 附表一《收入明細表》的填寫
3.3 附表一《金融企業(yè)收人明細表》的填寫
3.4 附表一《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表》的填寫
3.5 附表二《成本費用明細表》的填寫
3.6 附表二《金融企業(yè)成本費用明細表》的填寫
3.7 附表二《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細表》的填寫
3.8 附表三《納稅調整項目明細表》的填寫
3.9 附表四《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填寫
3.10 附表五《稅收優(yōu)惠明細表》的填寫
3.11 附表六《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
3.12 附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》的填寫
3.13 附表八《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表》的填寫
3.14 附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》的填寫
3.15 附表十《資產減值準備項目調整明細表》的填寫
3.16 附表十一《長期股權投資所得（損失）明細表》的填寫
第4章 企業(yè)關聯(lián)業(yè)務往來報告表的填寫
4.1 《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》的種類
4.2 《關聯(lián)關系表（表一）》的內容與填寫
4.3 《關聯(lián)交易匯總表（表一）》的內容與填寫
4.4 《購銷表（表三）》的內容與填寫
4.5 《勞務表（表四）》的內容與填寫
4.6 《無形資產表（表五）》的內容與填寫
4.7 《固定資產表（表六）》的內容與填寫
4.8 《融通資金表（表七）》的內容與填寫
4.9 《對外投資情況表（表八）》的內容與填寫
4.10 《對外支付款項情況表（表九）》的內容與填寫
第5章 企業(yè)所得稅納稅調整與稅前扣除政策
5.1 收入類調整項目
5.2 扣除類調整項目
5.3 資產類調整項目
5.4 特別納稅調整項目
5.5 其他調整類項目
5.6 資產損失稅前扣除政策
5.7 手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策
5.8 企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法
5.9 確認企業(yè)所得稅收入的具體規(guī)則
第6章 企業(yè)重組清算所得稅處理辦法
6.1 企業(yè)重組的界定
6.2 企業(yè)重組一般性稅務處理
6.3 企業(yè)重組特殊性稅務處理
6.4 企業(yè)清算所得稅處理
第7章 企業(yè)資產損失稅前扣除管理辦法
7.1 資產損失扣除的基本原則
7.2 資產損失稅前扣除的審批
7.3 資產損失確認證據
7.4 現(xiàn)金等貨幣資產損失的認定
7.5 非貨幣資產損失的認定
7.6 投資損失的認定
7.7 法律責任
第8章 企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策
8.1 安置殘疾人員就業(yè)的優(yōu)惠政策
8.2 安置下崗失業(yè)人員就業(yè)的優(yōu)惠政策
8.3 技術轉讓所得的優(yōu)惠政策
8.4 鼓勵軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策
8.5 鼓勵證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策
8.6 農、林、牧、漁業(yè)項目優(yōu)惠政策
8.7 國家重點扶持的公共基礎設施項目優(yōu)惠政策
8.8 文化企業(yè)的稅收優(yōu)惠
8.9 中國清潔發(fā)展機制基金和清潔發(fā)展機制項目優(yōu)惠政策
8.10 固定資產加速折舊優(yōu)惠政策
8.11 企業(yè)政策性搬遷或處置收入優(yōu)惠政策
8.12 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
8.13 高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
8.14 企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策
第9章 房地產開發(fā)經營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法
9.1 適用范圍與基本制度
9.2 收入的稅務處理
9.3 成本、費用扣除的稅務處理
9.4 計稅成本的核算
9.5 特定事項的稅務處理
9.6 適用期限
第10章 跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
10.1 適用范圍與基本原則
10.2 稅款預繳和匯算清繳
10.3 分支機構分攤稅款比例
10.4 征收管理
10.5 特殊事項處
第11章 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務準則
11.1 鑒證業(yè)務基本規(guī)則
11.2 收入的審核
11.3 成本費用的審核
11.4 資產及負債的審核
11.5 納稅調整的審核
11.6 鑒證報告的出具
第12章 企業(yè)所得稅稅務規(guī)劃
12.1 巧選子公司與分公司
12.2 巧選股息分配時機
12.3 將個人投資轉化為企業(yè)投資
12.4 巧選享受稅收優(yōu)惠的起始年度
12.5 適當招聘國家鼓勵安置的殘疾人員
12.6 分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策
12.7 充分利用虧損結轉政策
12.8 將利潤從高稅率企業(yè)轉向低稅率企業(yè)
12.9 充分利用固定資產加速折舊政策
12.10 將利息支出變其他支出予以扣除
12.11 巧妙規(guī)避固定資產大修理支出
12.12 增加負債比例提高資本收益率
12.13 企業(yè)職工巧融資
12.14 分公司與子公司靈活轉化充分享受優(yōu)惠政策
12.15 外國企業(yè)巧選是否設立分支機構
12.16 巧設公司轉讓不動產
12.17 先分配股息再轉讓股權
12.18 跨國公司利用分支機構投資享受免稅政策
12.19 投資于避稅地享受稅收優(yōu)惠
12.20 巧用不同國家的稅收協(xié)定