最新企業(yè)所得稅業(yè)務處理技巧與匯算填報方法

第一章 2009年度所得稅匯算的特點
1.企業(yè)所得稅匯算清繳應關注的焦點
2.企業(yè)所得稅納稅調整的原理與方法
3.新所得稅法及其條例與原稅法相比的重大變化
4.企業(yè)所得稅法及其實施條例的主要內容
5.企業(yè)所得稅納稅人范圍的確定
6.居民企業(yè)和非居民企業(yè)的界定
7.企業(yè)所得稅法中的法人概念
8.應納稅所得額計算的基本原則
9.虧損企業(yè)申報原則及虧損的確認方法
第二章 收入的確認方法及例解
10.企業(yè)取得收入的種類及其內容
11.貨幣形式取得收入的確定方法及原則
12.非貨幣形式取得收入的確定方法及原則
13.對于持續(xù)時間跨越納稅年度的收入的確認
14.產(chǎn)品分成方式取得收入的確認
15.非貨幣性資產(chǎn)交換的收入確認
16.“不征稅收入”的具體規(guī)定
17.商業(yè)折扣的處理與納稅調整
18.現(xiàn)金折扣的處理與納稅調整
19.有獎銷售及捆綁式銷售的處理與納稅調整
20.計稅營業(yè)額的稅前減除處理與納稅調整
21.分期收款方式銷售收入的確認與納稅調整
22.賒銷方式銷售收入的確認與納稅調整
23.委托代銷方式銷售收入的確認與納稅調整
24.配比原則在營業(yè)收入中的運用與納稅調整
25.銷售退回的處理與納稅調整
26.需要安裝和檢驗的發(fā)出商品的處理
27.混合銷售的處理與納稅調整
28.兼營行為的會計處理與納稅調整
29.提供勞務收入的確認與納稅調整
30.特許權使用費收入的納稅調整
31.利息收入的確認與納稅調整
32.租金收入的確認與納稅調整
33.銷售不動產(chǎn)收入的確認與納稅調整
34.轉讓土地使用權收人的處理
35.建造合同收入的確認與納稅調整
36.代購代銷手續(xù)費收入的納稅調整
37.銷售包裝物收人的納稅調整
38.逾期包裝物押金收入的納稅調整
39.出租、出借包裝物的會計處理和納稅調整
40.固定資產(chǎn)出租收入的處理與納稅調整
41.在建工程試運行收入的處理
42.自產(chǎn)自用產(chǎn)品視同銷售的會計處理和新舊所得稅政策對比
43.將貨物等分配給投資者的納稅調整
44.將貨物用于廣告、職工福利的會計處理與納稅調整
45.股權投資持有收益的稅務處理
46.股權投資轉讓收益的稅務處理
47.股權投資轉讓損失的稅務處理
48.境外投資收益的所得稅處理
49.接受捐贈收入的會計處理與納稅調整
50.取得財政撥款的處理與納稅調整
51.政府補貼收入的會計處理與納稅調整
52.政府性基金的免稅處理與納稅調整
53.非貨幣性資產(chǎn)交換的會計處理與納稅調整
54.政策性拆遷補償收入的稅務處理
第三章 扣除的確認方法及例解
55.允許扣除項目的范圍
56.合理性支出的界定與判斷
57.相關性支出的界定與判斷
58.成本費用中常見的作假手法
59.成本的類別和具體內容
60.費用的類別和具體內容
61.稅金的種類和具體內容
62.損失的種類和具體內容
63.其他支出的種類和具體內容
64.明確規(guī)定比例扣除的項目種類及其比例
65.工資薪金全額扣除的范圍及其內容
66.社保金扣除的范圍及其內容
67.資本化費用扣除的范圍及其內容
68.不得扣除的范圍及其具體內容
69.職工薪酬的會計處理與辭退福利的稅前扣除
70.職工福利費扣除的稅務處理
71.工會經(jīng)費扣除的稅務處理
72.職工教育經(jīng)費扣除的稅務處理
73.業(yè)務招待費扣除的稅務處理
74.住房補貼扣除的稅務處理
75.壞賬準備及存貨跌價準備的稅務處理
76.勞保費扣除的稅務處理
77.差旅費扣除的稅務處理
78.會議費扣除的稅務處理
79.其他費用扣除的稅務處理
80.車輛使用費的稅務處理
81.郵電費用的稅務處理
82.總機構管理費的稅務處理
83.研究開發(fā)費的稅務處理
84.廣告費和業(yè)務宣傳費的稅務處理
85.銷售費用的稅務處理
86.借款費用的稅務處理
87.匯兌損益的稅務處理
88.各項資產(chǎn)的計稅基礎
89.固定資產(chǎn)折舊的稅務處理
90.企業(yè)所得稅會計兩種差異方法
91.大修理支出的條件及稅務處理
92.固定資產(chǎn)的改建支出的稅務處理
93.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計稅基礎及折舊年限與稅務處理
94.開辦費的攤銷年限及稅務處理
95.長期待攤費用的稅務處理
96.無形資產(chǎn)(含土地使用權)的稅務處理
97.投資資產(chǎn)的計稅基礎及扣除時間
98.存貨的計稅基礎與稅前扣除
99.轉讓資產(chǎn)的成本扣除與稅務處理
100.資產(chǎn)評估增值的內涵與納稅調整
101.資產(chǎn)評估減值的納稅調整
102.計稅基礎與賬面價值的協(xié)調
103.債務重組的會計處理與納稅調整
104.資產(chǎn)捐贈的會計處理與納稅調整
105.資產(chǎn)收購的稅務處理
106.股權收購的稅務處理
107.企業(yè)合并業(yè)務的稅務處理
108.企業(yè)分立業(yè)務的稅務處理
109.跨境重組的稅務處理
110.企業(yè)組織形式的變化及企業(yè)清算的稅務處理
111.企業(yè)重組特殊性稅收處理的程序規(guī)定
112.處置固定資產(chǎn)凈收益的稅務處理
113.固定資產(chǎn)盤盈的稅務處理
114.出售無形資產(chǎn)收益的財稅處理
115.無法支付應付款項的稅務處理
116.罰款凈收入的稅務處理
第四章 稅收優(yōu)惠政策的運用與例解
117.減免稅額的具體內容及稅務處理
118.抵免稅額的具體內容及稅務處理
119.農林牧漁業(yè)的稅收優(yōu)惠
120.港口、水利等基礎項目稅收優(yōu)惠
121.西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠
122.民族自治地方的稅收優(yōu)惠
123.環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的稅收優(yōu)惠
124.資源綜合利用的稅收優(yōu)惠
125.高新技術產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠
126.購置環(huán)境保護專用設備的稅收優(yōu)惠
……
第五章 特別納稅調整的方法及例解
第六章 納稅申報表的填報技巧及例解
第七章 非居民企業(yè)納稅申報表的填報技巧及例解