2010年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材：稅法

第一章　稅法概論
第一節(jié)　稅法的概念
第二節(jié)　稅法基本理論
第三節(jié)　稅收立法與稅法的實(shí)施
第四節(jié)　我國現(xiàn)行稅法體系
　第五節(jié)　我國稅收管理體制
第二章　增值稅法
　第一節(jié)　增值稅基本原理
　第二節(jié)　征稅范圍及納稅義務(wù)人
　第三節(jié)　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
　第四節(jié)　稅率與征收率
　第五節(jié)　一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
　第六節(jié)　小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
　第七節(jié)　特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理
　第八節(jié)　進(jìn)口貨物征稅
　第九節(jié)　出口貨物退(免)稅
　第十節(jié)　征收管理
　第十一節(jié)　增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第三章　消費(fèi)稅法
　第一節(jié)　消費(fèi)稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務(wù)人
　第三節(jié)　征稅范圍
　第四節(jié)　稅目與稅率
　第五節(jié)　計稅依據(jù)
　第六節(jié)　應(yīng)納稅額的計算
　第七節(jié)　出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅
　第八節(jié)　征收管理
第四章　營業(yè)稅法
　第一節(jié)　營業(yè)稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
　第三節(jié)　稅目與稅率
　第四節(jié)　計稅依據(jù)
　第五節(jié)　應(yīng)納稅額的計算
　第六節(jié)　幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
　第七節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第八節(jié)　征收管理
第五章　城市維護(hù)建設(shè)稅法
　第一節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務(wù)人
　第三節(jié)　稅串
　第四節(jié)　計稅依據(jù)
　第五節(jié)　 應(yīng)納稅額的計算
　第六節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第七節(jié)　征收管理
第六章　關(guān)稅法 　
　第一節(jié)　關(guān)稅基本原理
　第二節(jié)　征稅對象與納稅義務(wù)人
　第三節(jié)　進(jìn)出口稅則
　第四節(jié)　原產(chǎn)地規(guī)定
　第五節(jié)　關(guān)稅完稅價格
　第六節(jié)　應(yīng)納稅額的計算
　第七節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第八節(jié)　行李和郵遞物品進(jìn)口稅
　第九節(jié)　征收管理
第七章　資源稅法
　第一節(jié)　資源稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務(wù)人
　第三節(jié)　稅目、單位稅額
　第四節(jié)　課稅數(shù)量
　第五節(jié)　應(yīng)納稅額的計算
　第六節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第七節(jié)　征收管理
　第八章　土地增值稅法
第一節(jié)　土地增值稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務(wù)人
　第三節(jié)　征稅范圍
　第四節(jié)　稅率
　第五節(jié)　應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目
　第六節(jié)　應(yīng)納稅額的計算
　第七節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第八節(jié)　征收管理
第九章　房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法
　第一節(jié)　房產(chǎn)稅法
　第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅法
　第三節(jié)　耕地占用稅法
第十章　車輛購置稅和車船稅法
　第一節(jié)　車輛購置稅法
　第二節(jié)　車船稅法
第十一章　印花稅和契稅法
　第一節(jié)　印花稅法 　
　第二節(jié)　契稅法
第十二章　企業(yè)所得稅法
　第一節(jié)　企業(yè)所得稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅對象
　第三節(jié)　稅率
　第四節(jié)　應(yīng)納稅所得額的計算
　第五節(jié)　資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　第六節(jié)　資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
　第七節(jié)　企業(yè)重組的所得稅處理
　第八節(jié)　房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的所得稅處理
　第九節(jié)　應(yīng)納稅額的計算
　第十節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第十一節(jié)　源泉扣繳
　第十二節(jié)　特別納稅調(diào)整
　第十三節(jié)　征收管理
第十三章　個人所得稅法
　第一節(jié)　個人所得稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務(wù)人
　第三節(jié)　所得來源的確定
　第四節(jié)　應(yīng)稅所得項(xiàng)目
　第五節(jié)　稅率
　第六節(jié)　應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
　第七節(jié)　應(yīng)納稅額的計算
　第八節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第九節(jié)　境外所得的稅額扣除
　第十節(jié)　征收管理
第十四章　國際稅收協(xié)定
　第一節(jié)　國際稅收協(xié)定概述
　第二節(jié)　國際重復(fù)征稅及其產(chǎn)生
　第三節(jié)　國際重復(fù)征稅消除的主要方法
　第四節(jié)　國際避稅與反避稅
　第五節(jié)　國際稅收協(xié)定
第十五章　稅收征收管理法
　第一節(jié)　稅收征收管理法概述
　第二節(jié)　稅務(wù)管理
　第三節(jié)　稅款征收
　第四節(jié)　稅務(wù)檢查
　第五節(jié)　法律責(zé)任
　第六節(jié)　納稅評估管理辦法
　第七節(jié)　納稅擔(dān)保試行辦法
第十六章　稅務(wù)行政法制
　第一節(jié)　稅務(wù)行政處罰
　第二節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議
　第三節(jié)　稅務(wù)行政訴訟
第十七章　稅務(wù)代理
　第一節(jié)　稅務(wù)代理的一般理論
　第二節(jié)　企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理
　第三節(jié)　商品和勞務(wù)稅納稅申報代理
　第四節(jié)　所得稅納稅申報代理
　第五節(jié)　其他稅務(wù)代理業(yè)務(wù)
第十八章　稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃
　第一節(jié)　稅務(wù)咨詢
　第二節(jié)　稅務(wù)籌劃
　第三節(jié)　稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險控制