企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)指引：納稅調(diào)整、會(huì)計(jì)處理與納稅申報(bào)

第一章 新企業(yè)所得稅法概述
第一節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅的改革歷程
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法的立法原則和基本結(jié)構(gòu)
第二章 企業(yè)所得稅納稅基礎(chǔ)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅要素
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅處理程序
第三章 資產(chǎn)項(xiàng)目的納稅處理
第一節(jié) 資產(chǎn)項(xiàng)目所得稅處理概述
第二節(jié) 存貨
第三節(jié) 固定資產(chǎn)
第四節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
第五節(jié) 無形資產(chǎn)
第六節(jié) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
第七節(jié) 其他資產(chǎn)
第八節(jié) 資產(chǎn)損失
第四章 收入項(xiàng)目的納稅處理
第一節(jié) 收入總額的確認(rèn)
第二節(jié) 不征稅收入的處理
第三節(jié) 視同銷售收入的處理
第四節(jié) 政府補(bǔ)助
第五章 扣除項(xiàng)目的納稅處理
第一節(jié) 扣除項(xiàng)目概述
第二節(jié) 據(jù)實(shí)稅前扣除的項(xiàng)目
第三節(jié) 不允許稅前扣除的項(xiàng)目
第四節(jié) 有扣除限額的扣除項(xiàng)目
第六章 特殊項(xiàng)目的納稅處理
第一節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換
第二節(jié) 企業(yè)重組
第三節(jié) 租賃
第四節(jié) 借款費(fèi)用
第五節(jié) 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正
第六節(jié) 匯兌損益
第七節(jié) 資產(chǎn)減值
第八節(jié) 公允價(jià)值計(jì)量
第九節(jié) 股權(quán)投資
第十節(jié) 金融工具
第十一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)
第十二節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值
第七章 優(yōu)惠政策的納稅處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策分析
第三節(jié) 優(yōu)惠政策的銜接與管理
第八章 應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額
第一節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 企業(yè)清算所得
第九章 特別納稅調(diào)整
第一節(jié) 特別納稅調(diào)整制度概述
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立交易原則
第三節(jié) 成本分?jǐn)倕f(xié)議
第四節(jié) 預(yù)約定價(jià)安排
第五節(jié) 關(guān)聯(lián)方的資料提供義務(wù)
第六節(jié) 核定應(yīng)稅所得額
第七節(jié) 防范受控外國(guó)公司
第八節(jié) 防范資本弱化
第九節(jié) 一般反避稅規(guī)定
第十節(jié) 法律責(zé)任
第十章 企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)概述
第二節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)中的差異分類
第三節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)方法
第西書資產(chǎn)負(fù)痿表裔務(wù)法由薪髂贛處避
第十一章 企業(yè)所得稅征收管理
第一節(jié) 稅務(wù)登記
第二節(jié) 納稅申報(bào)
第三節(jié) 源泉扣繳
第十二章 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表概述
第二節(jié) 預(yù)繳納稅申報(bào)表
第三節(jié) 年度納稅申報(bào)表
附表
附錄
主要參考文獻(xiàn)