企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

第一篇 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)
第一章 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)基本業(yè)務(wù)分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額計(jì)算的稅法結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)分析
第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)和稅款繳納的稅法分析
第二章 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的一般分析和實(shí)務(wù)處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)差異調(diào)整的一般分析
第二節(jié) 《納稅調(diào)整明細(xì)表》的分析和填報(bào)
第二篇 企業(yè)所得稅收人業(yè)務(wù)處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三章 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)處理法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅收入和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第四章 企業(yè)所得稅收入相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 《收入明細(xì)表》（附表一）分析填報(bào)
第二節(jié) 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報(bào)
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》——收入類調(diào)整項(xiàng)目分析填報(bào)
第三篇 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目處理和相關(guān)納稅申報(bào)表填報(bào)
第五章 扣除項(xiàng)目基本處理企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)有關(guān)扣除項(xiàng)目處理的基本法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第六章 扣除項(xiàng)目資產(chǎn)損失業(yè)務(wù)處理企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第七章 企業(yè)所得稅扣除相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 《成本費(fèi)用明細(xì)表》（附表二）分析填報(bào)
第二節(jié) 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報(bào)
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（附表三）——扣除類調(diào)整項(xiàng)目分析填報(bào)
第四篇 企業(yè)所得稅資產(chǎn)處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第八章 固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 固定資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅的法規(guī)分析
第二節(jié) 固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第九章 無(wú)形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十章 存貨企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理法規(guī)分析
第二節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十一章 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十二章 投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 權(quán)益性投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第二節(jié) 債權(quán)性投資企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十三章 企業(yè)所得稅資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理相關(guān)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》（附表九）分析填報(bào)
第三節(jié) 《資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》（附表十）分析填報(bào)
第四節(jié) 《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》（附表十一）分析填報(bào)
第五節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》資產(chǎn)類及準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目構(gòu)成及填報(bào)
第五篇 企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十四章 企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)（一）
第一節(jié) 企業(yè)重組所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 企業(yè)法律形式改變所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十五章 企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)（二）
第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二節(jié) 企業(yè)股權(quán)收購(gòu)所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三節(jié) 企業(yè)合并所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第四節(jié) 企業(yè)分立所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十六章 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的法規(guī)分析
第二節(jié) 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（附表五）的分析填報(bào)
第十七章 境外所得稅抵免和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 境外所得稅抵免的法規(guī)分析
第二節(jié) 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》（附表六）的分析填報(bào)
第十八章 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)的法規(guī)分析
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（附表四）的分析填報(bào)
第十九章 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所得稅處理的相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二十章 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二十一章企業(yè)所得稅特殊業(yè)務(wù)處理和特殊納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)清算業(yè)務(wù)所得稅處理和《企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》分析填報(bào)
第二節(jié) 核定征收企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）》分析填報(bào)
第三節(jié) 代扣代繳企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表》分析填報(bào)
第六篇 所得稅會(huì)計(jì)核算
第二十二章 所得稅會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)
第一節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)核算概述
第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
第三節(jié) 暫時(shí)性差異的確認(rèn)和計(jì)量
第二十三章 遞延所得稅和所得稅費(fèi)用
第一節(jié) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
第二節(jié) 所得稅費(fèi)用的確認(rèn)、計(jì)量及賬務(wù)處理
附錄
附表1 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較
附表2 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)差異比較表
附表3 資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較