納稅實務問題解析

第一篇 流轉稅類
　第一章 增值稅
　　新的增值稅及其他流轉稅政策主要有哪些變化
　　收取代墊水電費如何開票結算
　　印刷企業(yè)是否適用增值稅勞務稅率
　　無償提供增值稅應稅勞務應如何納稅
　　企業(yè)何時需要放棄免稅權
　　我公司收取的倉儲費應繳何種稅
　　向異地配貨點移送貨物屬于視同銷售行為嗎
　　收購與銷售舊設備稅務如何處理
　　收舊翻新業(yè)務會計與稅務如何處理
　　供電企業(yè)之間互抵電量應如何繳納增值稅
　　低值易耗品是否應作進項稅額轉出
　　分支機構如何繳納增值稅
　　視同內銷的出口貨物進項稅額可否抵扣
　　取得境外供貨商返還資金進項稅額如何處理
　　這些“貼點”收入應該怎么處理
　　銷售未達標能保住一般納稅人資格嗎
　　發(fā)生銷售折扣應如何開具紅字專用發(fā)票
　　折扣額填寫在發(fā)票備注欄內是否允許抵減銷售額
　　加油站是否應給我公司開具增值稅專用發(fā)票
　　丟失專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)應怎么處理
　　尚未付款的專用發(fā)票能否抵扣進項稅額
　　小規(guī)模企業(yè)如何開具增值稅專用發(fā)票
　　發(fā)生哪些情形可適用增值稅簡易辦法
　第二章 消費稅
　　正式投產(chǎn)前委托加工收回的產(chǎn)品能否享受退(免)稅政策
　　如何利用包裝物押金節(jié)約消費稅
　　如何辦理石腦油消費稅免稅手續(xù)
　第三章 營業(yè)稅
　　執(zhí)行營業(yè)稅新條例應注意哪些問題
　　營業(yè)稅條例中“機構所在地”是總機構嗎
　　聯(lián)合開發(fā)的無形資產(chǎn)按評估價值人賬需要繳稅嗎
　　房屋拆遷補償款和拆料收入如何納稅
　　為企業(yè)提供多種廣告服務業(yè)務如何納稅
　　單位宿舍收取的費用需要繳稅嗎
　　預先收取的房屋租金應如何納稅
　　我單位的稅收可按差額計算繳納嗎
　　房屋出租用途不同，納稅有什么差異
　　我公司的代理業(yè)務應怎么納稅
　　自產(chǎn)產(chǎn)品融資租賃如何納稅
　　以房抵債是否繳納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅
　　從事國際運輸業(yè)務的企業(yè)應如何申報繳納營業(yè)稅
　　收取代客戶支付的按揭房款利息要繳哪些稅
　　轉讓尚未研發(fā)成功的項目需要納稅嗎
　　分公司之間提供服務需要繳納營業(yè)稅嗎
　　房屋租賃違約金需要繳納營業(yè)稅嗎
　　補開發(fā)票時應再次繳納營業(yè)稅嗎
　　分包境內外工程如何納稅
　　建筑安裝中所用的設備是否納稅
　　與其他公司共同委托運輸如何納稅
　　應繳營業(yè)稅誤繳了增值稅怎么辦
　　學校收取的哪些教育勞務項目應繳稅
　　支付國外公司的技術指導費繳納稅款嗎
　　檢測服務能否按差額納稅
　　這筆服務費需要扣繳營業(yè)稅嗎
第二篇 所得稅類
　第四章 企業(yè)所得稅
　　企業(yè)所得稅法有哪些優(yōu)惠政策新亮點
　　哪些研發(fā)費用可享受稅前扣除政策
　　民間借款利息稅前如何扣除
　　我公司從上市公司分得的股票應如何繳納企業(yè)所得稅
　　改變分配方式會影響企業(yè)收益嗎
　　我公司的企業(yè)所得稅應如何計算繳納
　　企業(yè)發(fā)生實物捐贈應如何納稅
　　接受捐贈如何進行稅務與會計處理
　　費用支付不在所屬年度應如何扣除
　　我公司的廣告費和業(yè)務宣傳費稅前應如何扣除
　　企業(yè)差旅費稅前扣除是如何規(guī)定的
　　核定征收企業(yè)如何適用所得稅優(yōu)惠政策
　　非居民企業(yè)取得特許權使用費如何繳納企業(yè)所得稅
　　免稅期間被查存在問題的取消其免稅優(yōu)惠嗎
　　收到財政補貼時支付的費用能列支嗎
　　匯算清繳后，補繳的稅款滯納金如何確定
　　小型微利企業(yè)如何進行所得稅預繳申報
　　實行核定征收企業(yè)取得投資收益如何處理
　　聯(lián)合開發(fā)房地產(chǎn)業(yè)務稅收如何處理
　　母子公司間發(fā)生費用稅務如何處理
　　會計與稅法差異如何調整
　　不在同一區(qū)域的分支機構能否在總公司繳納所得稅
　　自用商品房能否按銷售價格計算繳納稅金
　　捐贈與贊助在稅收處理上有什么不同
　　股東投入的設備沒有發(fā)票如何入賬
　　計提的職工食堂折舊費能否稅前列支
　　高新技術企業(yè)新成立單位可否享受同樣優(yōu)惠政策
　　取得的非貨幣形式如何確定收入
　　向職工發(fā)放本企業(yè)產(chǎn)品是否確認收入
　　固定資產(chǎn)加速折舊應如何處理
　　外企可以不按公歷年度納稅嗎
　　特許權使用費能否繼續(xù)享受免稅優(yōu)惠
　　接受已提足折舊的固定資產(chǎn)投資能否計提折舊
　　房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得預售收入預繳所得稅嗎
　　實行核定征收所得稅的企業(yè)是否參加匯算清繳
　　以外幣記賬如何計算繳納所得稅
　　停工工程發(fā)生的費用和損失如何處理
　　股東借款能作為壞賬損失稅前扣除嗎
　　債權轉讓損失可否作為財產(chǎn)損失進行稅前扣除
　　退保業(yè)務已付傭金能否稅前扣除
　　哪些“白條”支出可稅前扣除
　　新舊稅法工會經(jīng)費有何變化
　　食品公司存貨損耗在稅務上如何處理
　　職工教育經(jīng)費中能否列支企業(yè)高管學費
　　職工工資與福利費是如何規(guī)定的
　　臨時工工資可否稅前扣除
　　債務重組記資本公積部分要不要納稅
　　借款利息稅前扣除有哪些規(guī)定
　　過期食品銷毀屬于正常損失嗎
　　向境外母公司分派紅利繳納企業(yè)所得稅嗎
　　什么情況下貸款擔保損失可稅前扣除
　　債券與股權投資收益計入應納稅所得額嗎
　　代建行為如何確認收入
　　固定資產(chǎn)后續(xù)費用支出應如何處理
　　發(fā)生在企業(yè)開辦前的費用應如何處理
　第五章 個人所得稅
　　預提而未支付的利息也要扣稅嗎
　　年終獎中能扣除社會保險費嗎
　　為職工繳付的住房公積金需納個人所得稅嗎
　　為員工購買補充醫(yī)療保險與商業(yè)養(yǎng)老保險稅務如何處理
……
第三篇 財產(chǎn)與行為稅類
　第六章 房產(chǎn)稅
　第七章 車船使用稅
　第八章 印花稅
　第九章 契稅
　第四篇 資源與特定目的稅類
　第十章 城鎮(zhèn)土地使用稅
　第十一章 土地增值稅
第五篇 出口退稅與稅種綜合
　第十二章 出口退稅
　第十三章 多稅種綜合
第六篇 稅務管理與籌劃
　第十四章 稅務管理
　第十五章 稅收籌劃