最新稅收政策下企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)難點(diǎn)處理與填報(bào)方法

第一部分　企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)政策法規(guī)解析
　1.1　納稅人范圍的確定
　1.2　應(yīng)納稅所得額計(jì)算的基本原則
　1.3　確認(rèn)貨幣性收入和非貨幣性收入的原則
　　一、貨幣性收入的確認(rèn)
　　二、非貨幣性收入的確認(rèn)
　1.4　持續(xù)時(shí)間跨越納稅年度收入的確認(rèn)
　　一、稅法上對(duì)跨越納稅年度收入的確認(rèn)
　　二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)跨越納稅年度收入的確認(rèn)
　　三、結(jié)論
　1.5　不征稅收入的具體確認(rèn)
　　一、不征稅收入的界定
　　二、不征稅收入的具體判斷
　　三、財(cái)政性資金、行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金的所得稅處理
　1.6　稅前扣除的相關(guān)性和合理性原則
　　一、相關(guān)性支出的界定與判斷
　　二、合理性支出的界定與判斷
　1.7　工資薪金支出的稅前扣除
　　一、工資薪金支出的范圍界定
　　二、工資薪金支出的判斷標(biāo)準(zhǔn)
　1.8　職工福利費(fèi)的稅前扣除
　1.9　業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除
　1.10　廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除
　1.11　公益性捐贈(zèng)的稅前扣除
　1.12　境外所得的稅收抵免
　1.13　優(yōu)惠政策的具體范圍和方法
　　一、新《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例有關(guān)優(yōu)惠政策的規(guī)定
　　二、過渡期企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
　　三、其他有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
　1.14　農(nóng)林牧漁項(xiàng)目減稅或免稅規(guī)定
　1.15　高新技術(shù)企業(yè)執(zhí)行15％優(yōu)惠稅率的規(guī)定
　1.16　非營(yíng)利組織收入的征免稅規(guī)定
　1.17　居民企業(yè)之間股息紅利收入征稅的規(guī)定
　1.18　公共基礎(chǔ)設(shè)施的優(yōu)惠政策規(guī)定
　1.19　匯出境外利潤(rùn)的預(yù)提稅規(guī)定
　1.20　對(duì)股息、紅利和利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)征收預(yù)提稅的規(guī)定
　1.21　特別納稅調(diào)整
　　一、獨(dú)立交易原則的判斷
　　二、關(guān)聯(lián)方的界定
　　三、對(duì)不符合獨(dú)立交易原則的合理調(diào)整方法
　　四、成本分?jǐn)倕f(xié)議
　　五、反避稅核定方法
　　六、受控外國(guó)企業(yè)反避稅規(guī)則
　　七、資本弱化條款
　　八、一般反避稅條款
　　九、特別納稅調(diào)整的加收利息
　1.22　跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅方法
　　一、匯總繳納企業(yè)所得稅企業(yè)的適用范圍
　　二、不適用國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào)文件的幾種情形
　　三、征收管理辦法
　　四、就地分期預(yù)繳企業(yè)所得稅的情形
　　五、不就地分期預(yù)繳企業(yè)所得稅的情形
　　六、稅款預(yù)繳和匯算清繳
　　七、總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)所處地區(qū)稅率不同的應(yīng)對(duì)辦法
　1.23　企業(yè)所得稅匯算清繳中應(yīng)注意的28個(gè)涉稅點(diǎn)
　　……
第二部分　收入的確認(rèn)、稅務(wù)處理和納稅調(diào)整技巧及例解
第三部分　扣除的確認(rèn)、捝務(wù)處理和納稅調(diào)整技巧
第四部分　關(guān)聯(lián)交易特別納稅調(diào)整案例分析
第五部分　年度納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧及填定示范