稅收理論與實務

第一篇 稅收理論
　第1章 稅收概論
　　1．1 稅收的內(nèi)涵
　　1．2 稅收分類
　　1．3 稅收的起源與發(fā)展
　　1．4 稅收的職能與作用
　　1．5 稅收政策
　第2章 稅收制度
　　2．1 稅收制度內(nèi)容
　　2．2 稅收制度的構(gòu)成要素
　　2．3 稅制結(jié)構(gòu)
　　2．4 我國稅制的建立與演變歷程
　第3章 稅收原則
　　3．1 稅收原則概述
　　3．2 西方稅收原則的演變
　　3．3 我國稅收原則的發(fā)展歷程
　　3．4 最優(yōu)稅收理論
　第4章 稅收效應
　　4．1 稅收效應概述
　　4．2 稅收負擔
第二篇 流轉(zhuǎn)稅
　第5章 增值稅
　　5．1 稅種設(shè)置
　　5．2 增值稅的納稅人
　　5．3 征稅范圍
　　5．4 稅率與征收率
　　5．5 一般納稅人應納稅額的計算
　　5．6 小規(guī)模納稅人及進口貨物應納稅額的計算
　　5．7 出口貨物退(免)稅
　　5．8 征收管理
　第6章 消費稅
　　6．1 稅種設(shè)置
　　6．2 納稅人與征稅范圍
　　6．3 稅目與稅率
　　6．4 計稅依據(jù)
　　6．5 應納稅額的計算
　　6．6 出口應稅消費品的退(免)稅
　　6．7 征收管理
　第7章 營業(yè)稅
　　7．1 稅種設(shè)置
　　7．2 納稅人與扣繳義務人
　　7．3 征稅范圍與稅率
　　7．4 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
　　7．5 應納稅額的計算
　　7．6 稅收優(yōu)惠
　　7．7 征收管理
　第8章 關(guān)稅
　　8．1 稅種設(shè)置
　　8．2 征稅對象與納稅義務人
　　8．3 進出口稅則
　　8．4 關(guān)稅完稅價格
　　8．5 應納稅額的計算
　　8．7 行李及郵遞物品進口稅
第三篇 所得稅
　第9章 企業(yè)所得稅
　　9．1 稅種設(shè)置
　　9．2 納稅義務人與征稅對象
　　9．3 稅率
　　9．4 應納稅所得額的確定
　　9．5 資產(chǎn)的稅務處理
　　9．6 應納稅額的計算
　　9．7 稅收優(yōu)惠
　　9．8 特別納稅調(diào)整
　　9．9 征收管理
　第10章 個人所得稅
　　10．1 稅種設(shè)置
　　10．2 納稅義務人
　　10．3 所得來源地的確定
　　10．4 征稅對象
　　10．5 稅率
　　10．6 應納稅額的計算
　　10．7 應納稅額計算的其他規(guī)定
　　10．8 境外所得已納稅額的扣除
　　10．9 稅收優(yōu)惠
　　10．10 征收管理
第四篇 資源稅
　第11章 資源稅
　　11．1 稅種設(shè)置
　　11．2 納稅人與征稅范圍
　　11．3 稅目與稅率
　　11．4 應納稅額的計算
　　11．5 稅收優(yōu)惠
　　11．6 征收管理
　第12章 土地增值稅
　　12．1 稅種設(shè)置
　　12．2 納稅人與征稅范圍
　　12．3 稅率
　　12．4 應納稅額的計算
　　12．5 稅收優(yōu)惠
　　12．6 征收管理
　第13章 城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅
　　13．1 城鎮(zhèn)土地使用稅
　　13．2 耕地占用稅
第五篇 財產(chǎn)與行為目的稅
　第14章 財產(chǎn)稅
　　14．1 財產(chǎn)課稅設(shè)置
　　14．2 房產(chǎn)稅
　　14．3 契稅
　第15章 行為目的稅
　　15．1 行為目的稅概述
　　15．2 印花稅
　　15．3 車輛購置稅
　　15．4 車船稅
　　15．5 城市維護建設(shè)稅和教育費附加
第六篇 稅收征管
　第16章 稅收管理體制
　　16．1 稅收管理體制概述
　　16．2 我國稅收管理機構(gòu)的設(shè)置與職責
　　16．3 現(xiàn)行的分稅制稅收管理體制
　第17章 稅收征收管理
　　17．1 稅收征收管理及其模式
　　17．2 稅收征收管理的基本內(nèi)容
　　17．3 稅收的法律責任
參考文獻