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內容簡介

　　對于企業(yè)而言，稅收問題是每個企業(yè)都必須直接面對的問題之一，而稅務籌劃更是企業(yè)稅收問題的核心內容。隨著市場經濟的發(fā)展，我國企業(yè)也逐步認識到稅務籌劃的重要性，但由于種種條件所致，稅務籌劃的效果并不理想，甚至還引發(fā)了諸多法律風險。為了幫助企業(yè)防范和控制與稅務籌劃相關的法律風險，《稅務籌劃法律風險管理策略（最新修訂版）》（作者陳曉峰）對企業(yè)稅務籌劃中可能涉及的法律風險進行了全面而深入的研究，總結出包括但不限于企業(yè)稅務管理、采用稅收優(yōu)惠、增值稅籌劃、營業(yè)稅籌劃、消費稅籌劃、企業(yè)所得稅籌劃、企業(yè)特殊經營行為稅務籌劃、稅款征收、稅收爭議等諸多領域中的法律風險120余項，近乎涵蓋了企業(yè)稅務籌劃法律風險防范中的各個方面?！抖悇栈I劃法律風險管理策略（最新修訂版）》在系統(tǒng)性介紹上述研究成果之外，更有諸多典型案例的深入分析，希望幫助企業(yè)及其管理者對稅務籌劃法律有風險防范有更為完整和充分的認識。

作者簡介

　　陳曉峰，資深律師，智維律師（中國）聯(lián)盟主席，北京市智維律師事務所主任，高級合伙人。在長達二十年的職業(yè)生涯中，陳曉峰一直關注中國企業(yè)所面臨的法律風險，帶領一個團隊親身實踐企業(yè)的經營管理，并以法律人獨特的思維，深邃地探索、研究中國企業(yè)法律風險課題，完成了長達200多萬字的《中國企業(yè)法律風險研究報告》，涉及中國企業(yè)的1400余項法律風險，繪制出中國企業(yè)首張“法律風險地圖”，并創(chuàng)建了中國企業(yè)法律風險評估體系。他所帶領的智維律師團隊致力于中國企業(yè)法律風險防范與管理的相關工作，創(chuàng)立了獨具特色的企業(yè)法律顧問服務體系。目前，已經出版了《公司法人治理及中小股東權益保護法律風險防范》、《企業(yè)并購重組法律風險防范》、《企業(yè)知識產權法律風險防范》、《公司高級管理人員法律風險防范》等系列著作。

圖書目錄

第一編企業(yè)稅務籌劃中的法律風險與防范
一、企業(yè)稅務管理法律風險防范
（一）稅務登記中的法律風險
（二）賬簿憑證管理中的法律風險
（三）發(fā)票管理中的法律風險
1 專用發(fā)票不能用于抵扣稅款或出口退稅的法律風險
2 涉嫌逃稅的法律風險
（四）防偽稅控專用設備管理中的法律風險
（五）納稅申報中的法律風險
（六）企業(yè)駐外經營涉稅管理中的法律風險
二、采用稅收優(yōu)惠政策中的法律風險
（一）稅收優(yōu)惠政策選擇中的法律風險
（二）申請稅收優(yōu)惠程序中的法律風險
1 申請條件不具備的法律風險
2 跨區(qū)申請的法律風險
3 重復注冊申請的法律風險
三、企業(yè)各稅種籌劃中的法律風險
（一）增值稅籌劃中的法律風險與防范
1 企業(yè)身份選擇籌劃中的法律風險
2 兼營行為納稅籌劃中的法律風險
3 混合銷售行為納稅籌劃中的法律風險
4 進項稅額與銷項稅額確認納稅籌劃中的法律風險
5 延期納稅籌劃中的法律風險
6 增值稅優(yōu)惠政策中的法律風險
（二）營業(yè)稅籌劃中的法律風險與防范
1 營業(yè)稅征稅范圍籌劃中的法律風險
2 不動產承包經營稅務籌劃中的法律風險
3 應稅項目定價籌劃中的法律風險
4 稅收優(yōu)惠籌劃中的法律風險
5 建筑工程承包稅務籌劃中的法律風險
（三）消費稅籌劃中的法律風險
1 因征稅范圍調整引起的法律風險
2 加工方式選擇不當?shù)姆娠L險
3 計稅依據選擇中的法律風險
4 是否選擇經銷部獨立核算的法律風險
5 不當規(guī)避高稅負的法律風險
6 全額累進稅率（或稅額）籌劃中的法律風險
7 與外匯結算相關的法律風險
8 與出口相關的法律風險
（四）企業(yè)所得稅籌劃中的法律風險
1 企業(yè)組建稅收籌劃中的法律風險
2 技術開發(fā)費用納稅籌劃中的法律風險
3 職工薪酬納稅籌劃中的法律風險
4 企業(yè)籌資納稅籌劃中的法律風險
5 廣告費、業(yè)務宣傳費和業(yè)務招待費納稅籌劃中的法律風險
6 虧損結轉納稅籌劃中的法律風險
7 社會保險納稅籌劃中的法律風險
8 差旅費、會議費納稅籌劃中的法律風險
9 捐贈籌劃中的法律風險
10 投資納稅籌劃中的法律風險
11 利用政策優(yōu)惠納稅籌劃中的法律風險
12 固定資產折舊納稅籌劃中的法律風險
四、企業(yè)特殊經營行為中的稅務籌劃法律風險
（一）企業(yè)并購重組稅務籌劃中的法律風險
1 選擇并購目標企業(yè)環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
2 選擇并購支付方式環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
3 選擇并購所需資金融資方式環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
4 選擇并購會計處理方法環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
5 并購后企業(yè)整合環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
（二）電子商務稅務籌劃中的法律風險
1 利用稅收管轄權進行稅務籌劃的法律風險
2 利用電子商務的高流動性進行稅務籌劃的法律風險
3 利用企業(yè)性質進行稅務籌劃的法律風險
4 通過轉換收入性質進行稅務籌劃的法律風險
5 適當利用轉讓定價策略進行稅務籌劃的法律風險
6 適當利用常設機構進行稅務籌劃的法律風險
7 跨國投資時選擇低稅區(qū)進行稅務籌劃的法律風險
（三）進出口稅務籌劃中的法律風險
1 出口稅務籌劃中的法律風險
2 進口稅務籌劃中的法律風險
（四）國際避稅籌劃中的法律風險
1 通過財務決策和選擇適合的會計政策進行稅收籌劃的法律風險
2 利用國際避稅地進行稅務籌劃的法律風險
五、企業(yè)在稅款征收中的法律風險
（一）稅款征收程序中的法律風險
1 稅款繳納、解繳中的法律風險
2 延期納稅中的法律風險
3 稅款補征、追征中的法律風險
4 稅款退還中的法律風險
（二）稅收核定征收中的法律風險
1 普通交易稅收核定征收中的法律風險
2 關聯(lián)交易稅收核定征收的法律風險
（三）稅收檢查中的法律風險
1 企業(yè)不履行納稅義務的法律風險
2 稅務機關違法行為造成損失的法律風險
（四）稅款征收保障措施實施中的法律風險
1 納稅擔保措施實施中的法律風險
2 稅收保全措施實施中的法律風險
3 稅收強制執(zhí)行措施行使中的法律風險
4 稅收代位權、撤銷權行使中的法律風險
5 稅收優(yōu)先權行使中的法律風險
六、稅收爭議解決中企業(yè)的法律風險
（一）在稅務行政復議及稅務行政訴訟中均存在的法律風險
1 不符合管轄規(guī)定的法律風險
2 超出受理范圍的法律風險
3 超出時效的法律風險
4 企業(yè)授權不明的法律風險
5 舉證中的法律風險
6 權利義務不明確的法律風險
7 執(zhí)行中的法律風險
（二）稅務行政復議中特有的法律風險
1 未履行行政復議前置程序的法律風險
2 未先行納稅或提供相應擔保的法律風險
（三）稅務行政訴訟中特有的法律風險
1 訴訟請求不適當?shù)姆娠L險
2 不按時交納訴訟費用的法律風險
第二編稅務籌劃專項法律風險測試題
第三編稅務籌劃相關法律法規(guī)匯編
1 中華人民共和國刑法（、節(jié)錄）
2 中華人民共和國稅收征收管理法
3 中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
4 中華人民共和國增值稅暫行條例
5 中華人民共和國消費稅暫行條例
6 中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
7 中華人民共和國企業(yè)所得稅法
8 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
參考資料
《企業(yè)法律風險管理策略叢書》總后記