國際稅法學(xué)

第一章 國際稅法的定義與特征
　　第一節(jié) 國際稅法的內(nèi)涵與外延
　　一、狹義國際稅法說
　　二、廣義國際稅法說
　　三、國際稅法狹義說與廣義說之爭的根源
　　四、廣義國際稅法說盛行的依據(jù)
　　第二節(jié) 國際稅法的性質(zhì)
　　一、國際稅法的相對獨立性
　　二、國際稅法是國際性法律與國內(nèi)性法律的復(fù)合體
　　三、國際稅法是實體法與程序法的融合體
　　四、國際稅法具有明顯的公法性
　　第三節(jié) 國際稅法與鄰近領(lǐng)域的關(guān)系
　　一、國際稅法與國內(nèi)稅法的關(guān)系
　　二、國際稅法與國際稅收的關(guān)系
　　三、國際稅法與國際公法的關(guān)系
　　四、國際稅法與國際私法的關(guān)系
　　五、國際稅法與國際經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系
　　第四節(jié) 國際稅法的基本原則
　　一、國際稅法基本原則的定義與特征
　　二、國際稅法基本原則的類型
　　
　　第二章 國際稅法的調(diào)整對象與法律淵源
　　第一節(jié) 國際稅法的調(diào)整對象
　　一、國際稅法調(diào)整對象的定義與特征
　　二、國際稅法調(diào)整對象的基本結(jié)構(gòu)
　　第二節(jié) 國際稅法的規(guī)范類型
　　一、概述
　　二、國際稅法規(guī)范的分類標(biāo)準(zhǔn)
　　三、國際稅法的沖突規(guī)范的基本特征與功能
　　四、國際稅法規(guī)范的體系
　　第三節(jié) 國際稅法的法律淵源
　　一、國際稅法的國際法淵源
　　二、國際稅法的國內(nèi)法淵源
　　
　　第三章 國際稅法的歷史
　　第一節(jié) 國際稅法的產(chǎn)生
　　一、國際經(jīng)濟(jì)交往的發(fā)展
　　二、各國所得稅制度的廣泛建立
　　第二節(jié) 國際稅法的發(fā)展
　　一、“二戰(zhàn)”前國際稅法的發(fā)展
　　二、“二戰(zhàn)”后國際稅法的發(fā)展
　　第三節(jié) 國際稅法的趨同化走勢
　　一、國家稅收主權(quán)將在相對弱化和不斷強化中交織發(fā)展
　　二、各國稅收制度趨同化發(fā)展
　　三、國際稅收協(xié)調(diào)與合作的取向——由雙邊條約走向多邊條約
　　
　　第四章 國際稅收管轄權(quán)
　　第一節(jié) 國際稅收管轄權(quán)確立的基本理念
　　一、國際稅收管轄權(quán)的含義與特征
　　二、國際稅收管轄權(quán)的確立理念
　　三、國際稅收管轄權(quán)的確立準(zhǔn)則
　　四、國際稅收管轄權(quán)的選擇模式
　　第二節(jié) 居民稅收管轄權(quán)
　　一、確立居民稅收管轄權(quán)的一般標(biāo)準(zhǔn)
　　二、0ECD稅收協(xié)定范本中確立居民稅收管轄權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)
　　三、我國稅法確立居民稅收管轄權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)
　　第三節(jié) 來源地稅收管轄權(quán)
　　一、對非居民的稅收管轄權(quán)問題
　　二、確立來源地稅收管轄權(quán)的一般標(biāo)準(zhǔn)
　　三、OECD稅收協(xié)議范本中對來源地稅收管轄權(quán)的確立標(biāo)準(zhǔn)
　　
　　第五章 避免國際雙重征稅的方法
　　第一節(jié) 國際雙重征稅的概念
　　一、雙重征稅的含義與特征
　　二、雙重征稅的表現(xiàn)形式
　　三、國際雙重征稅的概念與特征
　　第二節(jié) 國際雙重征稅產(chǎn)生的原因
　　一、國際雙重征稅產(chǎn)生的原因
　　二、國際法律性雙重征稅的表現(xiàn)形式
　　三、國際經(jīng)濟(jì)性雙重征稅的表現(xiàn)形式
　　四、國際雙重征稅的影響
　　第三節(jié) 避免國際雙重征稅的方式
　　一、避免國際雙重征稅的國內(nèi)法規(guī)范——單邊消除方式
　　二、避免國際雙重征稅的國際規(guī)范——雙邊消除方式
　　
　　第六章 國際逃稅的防范對策
　　第一節(jié) 國際逃稅的定義
　　一、逃稅的概念與特征
　　二、國際逃稅的概念與特征
　　第二節(jié) 國際逃稅的主要手段
　　一、不進(jìn)行納稅申報或者在申報時隱瞞應(yīng)稅所得
　　二、偽造財務(wù)賬簿及記賬憑證
　　三、虛構(gòu)成本和扣除項目以減少應(yīng)稅所得
　　四、逃避稅務(wù)登記和稅收監(jiān)管
　　五、漏稅
　　第三節(jié) 國際逃稅的解決辦法
　　一、國際逃稅的國內(nèi)法規(guī)制
　　二、國際逃稅的國際法規(guī)制
　　
　　第七章 國際避稅的防范對策
　　第一節(jié) 避稅港的概念與特征
　　一、避稅港的概念
　　二、避稅港的特征
　　第二節(jié) 避稅港的形成與分類
　　一、避稅港的形成
　　二、避稅港的分類
　　第三節(jié) 利用避稅港避稅的主要手段
　　一、利用基地公司(Base company)作為中轉(zhuǎn)銷售公司
　　二、利用離岸公司雇傭高級雇員進(jìn)行稅收籌劃
　　三、設(shè)置信托
　　四、離岸養(yǎng)老金計劃
　　五、離岸投資基金
　　六、建立航運公司和辦理船舶注冊
　　第四節(jié) 避稅港的國際法律規(guī)制
　　一、避稅港為全球金融秩序帶來的挑戰(zhàn)
　　二、解決避稅港的國際避稅問題的對策
　　
　　第八章 國際稅收合作法律機(jī)制
　　第一節(jié) 國際稅收協(xié)定的歷史與發(fā)展
　　一、國際稅收協(xié)定的概念與分類
　　二、國際稅收協(xié)定的歷史演進(jìn)
　　三、國際稅收協(xié)定的地位與功能
　　四、國際稅收協(xié)定的發(fā)展趨勢
　　第二節(jié) 國際稅收協(xié)定傳統(tǒng)內(nèi)容與創(chuàng)新
　　一、國際稅收協(xié)定的傳統(tǒng)內(nèi)容
　　二、國際稅收協(xié)定內(nèi)容的創(chuàng)新
　　第三節(jié) 國際稅收協(xié)定的解釋與適用規(guī)則
　　一、國際稅收協(xié)定的解釋規(guī)則
　　二、國際稅收協(xié)定的適用規(guī)則
　　第四節(jié) 國際稅收協(xié)定濫用的法律規(guī)制
　　一、國際稅收協(xié)定濫用的定義
　　二、國際稅收協(xié)定濫用的方式
　　三、國際稅收協(xié)定濫用規(guī)制的具體措施
　　
　　第九章 國際稅務(wù)爭端的解決方式
　　第一節(jié) 國際稅務(wù)爭端的基本形態(tài)
　　一、國際稅務(wù)爭端的概念
　　二、國際稅務(wù)爭端的種類
　　三、國際稅務(wù)爭端的特點
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　　第十章 中國涉外稅法的立法司法實踐