企業(yè)內(nèi)部控制：主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析

定　價(jià)：￥68.00

作　者：	羅勝強(qiáng) 主編
出版社：	立信會(huì)計(jì)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	經(jīng)營管理

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ISBN：	9787542932457	出版時(shí)間：	2012-01-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	529	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　本書的作者來自不同的大中型企業(yè)，具有豐富的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在全國會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才項(xiàng)目學(xué)習(xí)過程中，我們互相學(xué)習(xí)，不斷探討，共同提高。本書總體框架設(shè)計(jì)、總撰及審定由羅勝強(qiáng)博士負(fù)責(zé)。具體分工如下：羅勝強(qiáng)博士負(fù)責(zé)第1、第2、第10章；趙團(tuán)結(jié)負(fù)責(zé)第3、第4章；左強(qiáng)負(fù)責(zé)第5章；劉兵負(fù)責(zé)第6章；李培輝負(fù)責(zé)第7、第9章；蘭海濤負(fù)責(zé)第8章。在本書編寫過程中，我們參閱了大量他人研究的成果，在此對(duì)他們表示衷心的感謝！同時(shí)，我們向關(guān)心我們的老師和領(lǐng)導(dǎo)以及其他給予我們幫助的同學(xué)致以誠摯的謝意。本書可用于廣大會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作者學(xué)習(xí)、貫徹和執(zhí)行基本規(guī)范及配套指引的參考，也可作為大專院校會(huì)計(jì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)評(píng)估和企業(yè)管理以及相關(guān)專業(yè)學(xué)生、教師和科研工作者學(xué)習(xí)和研究內(nèi)部控制的參考資料。本書在結(jié)構(gòu)和內(nèi)容安排、寫作體例和行文風(fēng)格等方面進(jìn)行了初步嘗試并進(jìn)行了多次審核，力求便于讀者閱讀，也試圖使讀者開卷有益。由于時(shí)間和水平所限，本書一定存在很多問題，懇請(qǐng)讀者不吝指正。如有相關(guān)意見或建議，請(qǐng)與我們聯(lián)系，郵箱為：luoshengqiang@126．corn。

作者簡介

暫缺《企業(yè)內(nèi)部控制：主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析》作者簡介

圖書目錄

第1章企業(yè)內(nèi)部控制概述
第1節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制框架的發(fā)展
　　一、國外內(nèi)部控制理論和實(shí)務(wù)的發(fā)展
    二、我國內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展
    三、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引的頒布與實(shí)施
第2節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造
　一、業(yè)務(wù)流程再造概述
　二、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造之間的聯(lián)系與整合
　三、案例分析
第2章公司層面的內(nèi)部控制
第1節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
　一、內(nèi)部環(huán)境概述
　二、內(nèi)部環(huán)境存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
　三、職業(yè)道德和企業(yè)文化
　四、治理結(jié)構(gòu)
　五、管理理念和經(jīng)營風(fēng)格
　六、機(jī)構(gòu)設(shè)置
　七、責(zé)權(quán)分配
　八、內(nèi)部審計(jì)
　九、人力資源政策與措施
　十、案例分析
第2節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
　一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述
　二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
　三、目標(biāo)設(shè)定
　四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
　五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
　六、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
　七、案例分析
　第3節(jié) 控制活動(dòng)
　一、控制活動(dòng)概述
　二、控制活動(dòng)的類型
　三、主要控制活動(dòng)
　四、案例分析
　第4節(jié) 信息與溝通
　一、信息與溝通概述
　二、信息與溝通流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
　三、內(nèi)部和外部溝通
　四、決策信息支持
　五、反舞弊措施
　第5節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
　一、內(nèi)部監(jiān)督概述
　二、內(nèi)部監(jiān)督流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
　三、持續(xù)監(jiān)控
　四、缺陷報(bào)告
　第6節(jié) 案例分析
    一、公司概況
    二、公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的現(xiàn)狀及診斷
第3章采購與付款循環(huán)
第1節(jié) 采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
    一、采購與付款循環(huán)概述
第4章　存貨與生產(chǎn)循環(huán)
第5章　銷售與收款循環(huán)
第6章　資產(chǎn)管理
第7章　資金活動(dòng)管理
第8章　信息系統(tǒng)管理
第9章　人力資源管理
第10章　財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露
主要參考文獻(xiàn)