企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南

定　價(jià)：￥50.00

作　者：	高允斌主編
出版社：	東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社有限責(zé)任公司
叢編項(xiàng)：	企業(yè)納稅實(shí)務(wù)指導(dǎo)叢書
標(biāo)　簽：	財(cái)政稅收

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ISBN：	9787565407178	出版時(shí)間：	2012-03-01	包裝：	平裝
開(kāi)本：	16開(kāi)	頁(yè)數(shù)：	379	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《企業(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》借鑒了其中的結(jié)構(gòu)體系安排，吸收了其中一些有效的、實(shí)用的內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，《企業(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》針對(duì)納稅申報(bào)這一核心問(wèn)題，結(jié)合近兩年來(lái)稅收政策的發(fā)展變化情況，重新安排和全面更新了全書內(nèi)容，我們將各章內(nèi)容歸結(jié)為三個(gè)方面：第一，政策。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)既涉及會(huì)計(jì)政策，如《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2006）》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、財(cái)務(wù)制度等，更涉及大量稅收政策，《企業(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》重點(diǎn)列示、對(duì)比、分析了會(huì)計(jì)政策與稅收政策之間的差異。第二，方法。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的一項(xiàng)重要工作是將會(huì)計(jì)信息轉(zhuǎn)化為稅收信息，并且在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告稅收信息，那么，如何完成納稅調(diào)整，如何處理上述事務(wù)，就涉及到一個(gè)方法問(wèn)題，《企業(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》就此講解了納稅申報(bào)信息資料的收集方法、納稅調(diào)整額的計(jì)算和填報(bào)方法、納稅申報(bào)表的填制方法等。第三，工具?！镀髽I(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》中著重介紹了與納稅申報(bào)有關(guān)的納稅調(diào)整臺(tái)賬設(shè)計(jì)和編制方法，以期為廣大企業(yè)特別是企業(yè)所得稅納稅事務(wù)較為復(fù)雜的企業(yè)提供方便的解決方案。

作者簡(jiǎn)介

　　高允斌，男，1967年7月生，江蘇金湖人。中國(guó)民主促進(jìn)會(huì)會(huì)員，民進(jìn)江蘇省委經(jīng)濟(jì)與法律工作委員會(huì)委員。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師，高級(jí)會(huì)計(jì)師；中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專家?guī)斐蓡T。1985年至1996年間從事財(cái)會(huì)、審計(jì)等學(xué)科的教學(xué)工作，其間自1993年起至1999年于會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)，現(xiàn)任江蘇國(guó)瑞興光稅務(wù)師事務(wù)所所長(zhǎng)。先后主持、參與了數(shù)百項(xiàng)財(cái)稅咨詢籌劃、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等業(yè)務(wù)，擔(dān)任多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司的稅務(wù)顧問(wèn)。兼職南京大學(xué)、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院等院校，講授MPAcc（會(huì)計(jì)專業(yè)碩士）納稅籌劃課程，會(huì)計(jì)制度與稅收制度差異比較研究、納稅評(píng)估與稅收檢查等專題，長(zhǎng)期擔(dān)任中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育師資。江蘇省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專業(yè)技術(shù)委員會(huì)委員、行業(yè)特聘師資。出版?zhèn)€人專著四部，主編、參編教材八部。共在《會(huì)計(jì)研究》、《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師》、《中國(guó)稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等刊物發(fā)表會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)類專業(yè)文章一百余篇，并多次獲得科研獎(jiǎng)勵(lì)。

圖書目錄

第一章概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的構(gòu)成要素
第二節(jié) 會(huì)計(jì)與稅收差異的成因分析
第三節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第二章《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》（主表）填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 企業(yè)匯算清繳的計(jì)算過(guò)程與政策
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第三章《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會(huì)計(jì)收入與計(jì)稅收入的差異比較與納稅調(diào)整
第二節(jié) 會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用、支出與稅前扣除項(xiàng)目間的差異比較及納稅調(diào)整
第三節(jié) 特別納稅調(diào)整
第四節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整
第五節(jié) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定納稅調(diào)整事項(xiàng)
第六節(jié) 納稅調(diào)整臺(tái)賬與工作底稿
第七節(jié) 收入及稅前扣除項(xiàng)目申報(bào)表填報(bào)方法
第四章《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 相關(guān)稅收政策
第二節(jié) 虧損及虧損彌補(bǔ)的管理
第三節(jié) 工作底稿和虧損彌補(bǔ)臺(tái)賬
第四節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第五章《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策
第二節(jié) 過(guò)渡期稅收優(yōu)惠及管理
第三節(jié) 可以執(zhí)行到期滿的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 與稅收優(yōu)惠政策相關(guān)的納稅調(diào)整
第五節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第六章《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 稅收政策解析
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第七章《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收制度的差異分析
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第八章《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 相關(guān)稅收政策
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第九章《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會(huì)計(jì)制度與稅收制度的差異分析
第二節(jié) 工作底稿與管理臺(tái)賬的編制
第三節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十章《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會(huì)計(jì)制度與稅收制度的差異分析與納稅調(diào)整
第二節(jié) 工作底稿與管理臺(tái)賬的編制
第三節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十一章《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的差異分析
第二節(jié) 工作底稿及納稅調(diào)整臺(tái)賬
第三節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十二章《金融企業(yè)專用明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第三節(jié) 《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第十三章《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入支出項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 相關(guān)稅收政策
第二節(jié) 收入明細(xì)表的基本結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第三節(jié) 支出明細(xì)表的基本結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十四章《企業(yè)所得稅核定征收納稅申報(bào)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 政策解析
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十五章《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 相關(guān)稅收政策
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
參考文獻(xiàn)