稅收專業(yè)化管理及其數據應用分析

第一章 稅收專業(yè)化管理 第一節(jié) 稅收專業(yè)化管理的概念和意義 一、稅收專業(yè)化管理的概念 二、專業(yè)化分工的經濟意義 三、稅收專業(yè)化分工問題 第二節(jié) 國外稅收專業(yè)化管理經驗 一、合理設置稅收管理機構 二、完善稅源專業(yè)化配套措施 第三節(jié) 構建我國稅收專業(yè)化管理體系 一、我國稅源發(fā)展特點與稅收管理現狀 二、構建我國稅收專業(yè)化管理體系第二章 大企業(yè)稅收管理 第一節(jié) 大企業(yè)稅源及稅收管理的特點 一、大企業(yè)的概念 二、我國大企業(yè)稅源發(fā)展及特點 三、大企業(yè)稅收管理的問題和難點 四、大企業(yè)稅收管理的特點 第二節(jié) 大企業(yè)稅收管理目標和模式 一、“十二五”時期大企業(yè)稅收管理戰(zhàn)略目標 二、構建大企業(yè)稅收管理目標體系 第三節(jié) 大企業(yè)稅收管理基本內容 一、大企業(yè)名冊管理 二、大企業(yè)個性化納稅服務 三、針對性稅務風險管理 四、全國聯動稅源監(jiān)控 第四節(jié) 大企業(yè)稅收專業(yè)化管理保障體系 一、機構改革 二、完善專業(yè)化管理配套措施 三、建立統一大企業(yè)稅收管理信息平臺 四、高素質專業(yè)團隊建設第三章 稅源管理 第一節(jié) 稅源管理概述 一、稅源管理的意義 二、稅源管理思想貫穿稅收管理全過程 三、我國稅源管理發(fā)展歷程 第二節(jié) 稅源管理工作內容與目標模式 一、了解掌握稅源 二、稅收能力估算 三、解析稅收經濟關系 四、指導稅收征管 五、稅源管理目標第四章 稅源監(jiān)控及其管理 第一節(jié) 稅源監(jiān)控的意義及目的 第二節(jié) 稅源監(jiān)控指標體系的設計 一、稅源監(jiān)控指標體系設計原則 二、稅源監(jiān)控指標體系 三、稅源監(jiān)控指標體系邏輯關系 四、數據審核 附表4—2—12011年月重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表 附表4—2—22011年月重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產品與稅收信息（月報）表 第三節(jié) 稅源監(jiān)控管理 一、稅源監(jiān)控的法律依據 二、稅源監(jiān)控原則 三、監(jiān)控范圍 四、監(jiān)控目標 五、稅源監(jiān)控組織管理 六、稅源監(jiān)控代碼管理 七、稅源監(jiān)控的數據管理 附：《全國重點企業(yè)稅源監(jiān)控月報數據庫管理暫行辦法》 第四節(jié) 稅源監(jiān)控的中心工作——數據處理與分析 一、數據處理的基本內容 二、基本情況分析 三、專題應用分析 四、預警分析 五、規(guī)律特征測算 第五節(jié) 稅源管理與微觀分析工作分工 一、橫向分工 二、縱向分工第五章 稅源經濟特征分析 第一節(jié) 稅源總量及其分布 一、稅源的概念 二、指標說明與數據處理 三、稅源監(jiān)控總量 四、重點稅源企業(yè)的行業(yè)分布和經濟類型分布 第二節(jié) 稅源質量分析 一、稅源質量的概念 二、指標說明與數據處理 三、稅源質量的分析 第三節(jié) 企業(yè)規(guī)模分析 一、企業(yè)規(guī)模分析的意義 二、指標說明與數據處理 三、企業(yè)規(guī)模現狀 四、規(guī)模與效益 第四節(jié) 稅基分析 一、稅基的概念與分析的意義 二、指標說明與數據處理 三、稅基的分析應用第六章 企業(yè)稅收特征 第一節(jié) 稅收規(guī)模及其變化趨勢 一、稅收規(guī)模及其變化趨勢分析的意義 二、指標說明與數據處理 三、重點稅源企業(yè)的稅收規(guī)模水平及其分布 四、稅收增長的分析 第二節(jié) 稅收結構分析 一、稅收結構分析的意義和內容 二、指標說明與數據處理 三、總體結構關系 四、稅收結構變化 第三節(jié) 稅收入庫率的分析 一、稅收入庫率分析的意義 二、指標說明與數據處理 三、稅收入庫率舉例分析 第四節(jié) 企業(yè)未交稅金 一、企業(yè)未交稅金分析研究的目的和意義 二、指標說明與數據處理 三、企業(yè)期末未交稅金舉例分析 附表6—4—1分地區(qū)期末未交稅金綜合指數 附表6—4—2分行業(yè)期末未交稅金綜合指數 附表6—4—3分經濟類型期束未交稅金綜合指數 附表6—4—4企業(yè)“兩稅”期束未交稅金與應收賬敖關系 附表6—4—5企業(yè)營業(yè)稅期末未交稅金與應收賬款關系 第五節(jié) 稅收優(yōu)惠鼓勵政策分析 一、稅收優(yōu)惠鼓勵政策分析考慮的因素 二、指標說明與口徑定義 三、整體規(guī)模 四、分稅種情況 五、分地區(qū)看 六、分行業(yè)看 七、分企業(yè)注冊經濟類型看 八、其他綜合情況 附表6—5—1分地區(qū)稅收優(yōu)惠鼓勵政策綜合受益指數 附表6—5—2分行業(yè)稅收優(yōu)惠鼓勵政策綜合受益指數 附表6—5—3分經濟類型稅收優(yōu)惠鼓勵政策綜合受益指數第七章 微觀稅收經濟關系分析 第一節(jié) 稅收負擔：稅收與經濟關系的靜態(tài)指標 一、研究企業(yè)稅收負擔的意義 二、稅負概念相近指標的說明與數據處理 三、企業(yè)稅負情況 附表7一l一1××年企業(yè)稅收資料調查分地區(qū)企業(yè)稅負測算表 附表7一l一2××年企業(yè)稅收資料調查分行業(yè)企業(yè)稅負測算表 附表7—1—3××年企業(yè)稅收資料調查分經濟類型企業(yè)稅負測算表 第二節(jié) 稅收彈性：稅收與經濟增長關系的指標 一、研究稅收彈性的意義 二、指標說明與數據處理 三、企業(yè)稅收彈性分析實例 四、分類彈性分析——稅收貢獻拉動因素分析的基礎 第三節(jié) 企業(yè)效益與稅收 一、研究企業(yè)效益的目的與意義 二、指標說明與數據處理 三、企業(yè)效益與稅收的相關分析 四、企業(yè)綜合效益與稅收貢獻率 第四節(jié) 企業(yè)規(guī)模與稅收 一、研究企業(yè)規(guī)模的目的與意義 二、指標說明與數據處理 三、企業(yè)規(guī)模與稅收關系第八章 納稅評估 第一節(jié) 納稅評估概述 一、納稅評估 二、主要依據及信息來源 三、納稅評估分析方法 第二節(jié) 納稅評估分析思路框架 一、增值稅評估思路與分析方法 二、企業(yè)所得稅評估思路與方法 三、稅種關聯分析 第三節(jié) 納稅評估常用指標 一、通用分析指標及功能 二、常用配比分析指標 第四節(jié) 納稅評估實例 【案例一】同業(yè)稅負分析在增值稅納稅評估中的應用 【案例二】同業(yè)稅負與稅源質量分析在消費稅評估中的應用 【案例三】配比分析和杜邦分析法在納稅評估中的應用第九章 稅務審計 第一節(jié) 稅務審計概述 一、稅務審計概念 二、稅務審計的作用 三、審計對象的確定 四、稅務審計項目 第二節(jié) 稅務審計報告 一、稅務審計報告內容及格式的影響要素 二、編寫稅務審計報告應遵循的原則 三、稅務審計報告的具體格式及內容 四、稅務審計報告與注冊會計師審計報告的區(qū)別 第三節(jié) 稅務審計案例 一、案情 二、案例分析點評 附件：稅務審計報告格式第十章 反避稅調查分析 第一節(jié) 避稅 一、避稅含義的理解 二、避稅方式 三、避稅產生原因 四、避稅的危害性 五、避稅與逃稅的區(qū)別 第二節(jié) 反避稅管理 一、反避稅定義 二、反避稅管理 三、國際反避稅措施 四、反避稅調查路徑 五、特別納稅調整 第三節(jié) 中國反避稅調查發(fā)展及案例分析 一、中國反避稅調查工作發(fā)展歷程 二、案例分析 第四節(jié) 納稅評估、稅務審計與反避稅調查關系 一、概念內涵 二、三者的聯系 三、三者之聞的區(qū)別第十一章 其他相關專題的分析 第一節(jié) 綜合指數的應用 一、基本概念及數據處理技術 二、稅源質量景氣指數 三、稅收征管質量指數 第二節(jié) 稅收預警分析 一、稅收預警的概念和內容 二、稅收預警的基本思路 三、稅收預警案例說明 第三節(jié) 微觀與宏觀稅收經濟關系 一、微觀經濟與宏觀經濟 二、微觀稅收與宏觀稅收 三、微觀宏觀一致性問題參考文獻