中國注冊稅務師操作實務（第2版）

第一章 概述
第一節(jié) 注冊稅務師制度的產(chǎn)生和發(fā)展
第二節(jié) 注冊稅務師制度的概念、意義和作用
第三節(jié) 注冊稅務師執(zhí)業(yè)的特征、原則、范圍
第四節(jié) 涉稅服務和鑒證業(yè)務代理法律關(guān)系的確立與終止
第二章 注冊稅務師與監(jiān)管
第一節(jié) 注冊稅務師
第二節(jié) 稅務師事務所
第三節(jié) 注冊稅務師行業(yè)的監(jiān)管機制
第三章 操作實務--稅務登記
第一節(jié) 新辦企業(yè)稅務登記
第二節(jié) 變更稅務登記
第三節(jié) 注銷稅務登記
第四節(jié) 稅務登記的驗證與換證
第五節(jié) 外出經(jīng)營管理證明單的申請與報驗
第六節(jié) 代扣(收）代繳證書
第四章 操作實務--發(fā)票領(lǐng)購
第一節(jié) 發(fā)票領(lǐng)購的基本規(guī)定
第二節(jié) 發(fā)票使用與管理
第三節(jié) 增值稅專用發(fā)票的特殊規(guī)定
第四節(jié) 代理領(lǐng)購發(fā)票操作規(guī)程
第五章 操作實務--代理納稅申報
第一節(jié) 增值稅納稅申報
第二節(jié) 消費稅納稅申報
第三節(jié) 代理營業(yè)稅納稅申報
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報
第五節(jié) 代理非居民企業(yè)納稅申報
第六節(jié) 代理個人所得稅納稅申報
第七節(jié) 代理土地增值稅納稅申報
第八節(jié) 資源稅等各稅納稅申報
第九節(jié) 代理納稅申報操作規(guī)程
第六章 操作實務--代理申請減、免、抵、退稅
第一節(jié) 代理申請軟件企業(yè)、集成電路設計企業(yè)減免稅
第二節(jié) 代理申請集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免稅
第三節(jié) 代理申請資源綜合利用減免稅
第四節(jié) 代理申請公共基礎(chǔ)設施項目減免稅
第五節(jié) 代理申請節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)專用設備投資抵免
第六節(jié) 代理申請高新技術(shù)企業(yè)減免稅
第七節(jié) 代理申請技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免稅
第八節(jié) 代理申請研究開發(fā)費用加計扣除
第九節(jié) 代理申請安置殘疾人就業(yè)企業(yè)減免稅
第十節(jié) 代理申請出口退稅
第十一節(jié) 代理申請減、免、抵、退稅應關(guān)注事項
第七章 操作實務--企業(yè)特別納稅事項調(diào)整
第一節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價的基本概念
第二節(jié) 同期資料報告
第三節(jié) 納稅調(diào)整方案的確認
第四節(jié) 預約定價安排
第五節(jié) 成本分攤協(xié)議
第六節(jié) 受控外國企業(yè)管理
第七節(jié) 資本弱化管理
第八節(jié) 其他有關(guān)事項
第八章 涉稅鑒證業(yè)務
第一節(jié) 涉稅鑒證業(yè)務基本規(guī)程
第二節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅前彌補虧損鑒證
第四節(jié) 企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅稅前扣除鑒證業(yè)務
第五節(jié) 企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅稅前列支鑒證
第六節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)費用所得稅稅前加計扣除鑒證業(yè)務
第七節(jié) 企業(yè)安置殘疾人就業(yè)支付殘疾職工工資所得稅稅前加計扣除鑒證業(yè)務
第八節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)完工產(chǎn)品實際銷售收入毛利額與預計毛利額差異調(diào)整鑒證業(yè)務
第九節(jié) 土地增值稅清算鑒證業(yè)務
第十節(jié) 非營利組織企業(yè)免稅資格鑒證業(yè)務
第十一節(jié) 企業(yè)注銷的稅收款清算鑒證業(yè)務
第九章 操作實務--受托納稅審查
第一節(jié) 增值稅納稅審查
第二節(jié) 消費稅納稅審查
第三節(jié) 營業(yè)稅納稅審查
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅審查
第五節(jié) 個人所得稅納稅審查
第六節(jié) 土地增值稅納稅審查
第七節(jié) 資源稅等其他各稅納稅審查
第八節(jié) 代理納稅審查操作規(guī)程
第十章 操作實務--稅收策劃
第一節(jié) 稅收策劃的產(chǎn)生和發(fā)展
第二節(jié) 稅收策劃的功能和原則
第三節(jié) 稅收策劃的內(nèi)容和方法
第四節(jié) 涉外稅收策劃
第五節(jié) 稅收策劃的操作規(guī)程
第十一章 操作實務--企業(yè)稅務風險控制
第一節(jié) 企業(yè)稅務風險控制的意義與作用
第二節(jié) 企業(yè)稅務風險控制的內(nèi)容和方法
第三節(jié) 稅務風險控制操作規(guī)程
第十二章 操作實務--涉稅文書制作
第一節(jié) 涉稅文書的概念和作用
第二節(jié) 涉稅文書的種類與適用范圍
第三節(jié) 涉稅文書的制作
第四節(jié) 涉稅文書制作代理操作規(guī)程
第十三章 操作實務--稅務咨詢、稅務顧問
第一節(jié) 稅務咨詢
第二節(jié) 稅務顧問
第三節(jié) 稅務咨詢與顧問操作規(guī)程
第十四章 操作實務--稅務行政處罰聽證、行政復議和訴訟
第一節(jié) 稅務行政處罰聽證
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第十五章 財務管理咨詢
第一節(jié) 財務管理咨詢的重要意義
第二節(jié) 財務管理咨詢的范圍和原則
第三節(jié) 財務管理咨詢實務
第四節(jié) 財務管理專題咨詢
第十六章 操作實務--稅務會計處理
第一節(jié) 稅務會計的概念和意義
第二節(jié) 增值稅的會計處理
第三節(jié) 消費稅的會計處理
第四節(jié) 營業(yè)稅的會計處理
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的會計處理
第六節(jié) 土地增值稅的會計處理
第七節(jié) 資源稅的會計處理
第八節(jié) 其他各稅的會計處理
第十七章 建賬建制與辦理賬務
第一節(jié) 建賬建制
第二節(jié) 受托辦理賬務
第三節(jié) 受托建賬建制與辦理賬務操作規(guī)程
第十八章 業(yè)務質(zhì)量控制
第一節(jié) 客戶的選擇與業(yè)務約定書
第二節(jié) 項目工作計劃
第三節(jié) 工作底稿
第四節(jié) 業(yè)務報告
第五節(jié) 質(zhì)量控制
第六節(jié) 業(yè)務檔案管理
第十九章 稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 消費稅稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠
第五節(jié) 個人所得稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 印花稅優(yōu)惠政策
第七節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策
第八節(jié) 其他各稅稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 運用稅收優(yōu)惠政策應關(guān)注的重要事項