美國(guó)國(guó)際稅收：案例及資料

第一部分　綜述
第1章　稅收管轄權(quán)及其定義
1.1　稅收管轄權(quán)：綜述
1.2　定義
第2章　收入來源
2.1　導(dǎo)言及總覽
2.2　實(shí)質(zhì)規(guī)則與形式規(guī)則
2.3　收入屬于哪類
2.4　不屬于任何類別的收入怎么辦
2.5　納稅人在確定收入來源上有多少控制權(quán)
2.6　結(jié)柬語
第3章　扣除項(xiàng)目的分配
3.1　導(dǎo)言及總覽
3.2　扣除項(xiàng)目的分配
3.3　確定利息費(fèi)用的來源(第864(e)節(jié))
3.4　確定研發(fā)費(fèi)用的來源(第864(f)節(jié))
第二部分　外國(guó)納稅人的美國(guó)所得
第4章　非經(jīng)營(yíng)所得的課稅
4.1　導(dǎo)言及總覽
4.2　非居民個(gè)人的課稅
4.3　外國(guó)公司的課稅
4.4　“固定的或可確定的、年度的或定期的”所得
4.5　免責(zé)條款
4.6　稅款征繳
4.7　總結(jié)
第5章　經(jīng)營(yíng)所得的課稅
5.1　導(dǎo)言及總覽
5.2　何為美國(guó)貿(mào)易或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
5.3　什么是實(shí)質(zhì)有效關(guān)聯(lián)
5.4　分支機(jī)構(gòu)利潤(rùn)稅
5.5　收益剝離規(guī)則
第三部分　轉(zhuǎn)讓定價(jià)問題
第6章　轉(zhuǎn)讓定價(jià)問題
6.1　問題的根源
6.2　一個(gè)經(jīng)典案例
6.3　可比物的問題
6.4　與外國(guó)法律的相互影響
6.5　結(jié)論：有可行的替代方法嗎
第四部分　美國(guó)納稅人的境外所得
第7章　遞延及其限制
7.1　遞延存在的問題
7.2　主要針對(duì)個(gè)人的限制
7.3　主要針對(duì)公司的限制
7.4　總結(jié)概括
第8章　國(guó)外稅收抵免
8.1　導(dǎo)言
8.2　三個(gè)箍
8.3　國(guó)外稅收抵免限額
8.4　間接抵免
8.5　國(guó)外稅收抵免的“濫用”
第五部分　美國(guó)及國(guó)際稅收制度
第9章　條約的作用
9.1　美國(guó)模式
9.2　條約和稅法的關(guān)系
9.3　條約的司法解釋
第10章　國(guó)際稅收制度的未來
10.1　全球化、稅收競(jìng)爭(zhēng)和福利國(guó)家的財(cái)政危機(jī)
譯后記