中公版·2013安徽公務員考試：稅收專業(yè)知識

前言
第一章 稅收概述
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第一節(jié) 稅收的基本概念
【考點1】稅收的概念和基本特征
第二節(jié) 現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的稅收
【考點2】現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下稅收的職能
【考點3】現(xiàn)代市場經(jīng)濟下稅收的原則
第三節(jié) 中國稅收制度的沿革
【考點4】稅收制度的含義及發(fā)展
【考點5】我國稅收制度的沿革
第二章 稅收負擔
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第一節(jié) 稅收負擔的一般問題
【考點1】稅收負擔的概念、影響稅收負擔的因素
【考點2】稅收負擔的分類
【考點3】稅收負擔的歸宿與轉(zhuǎn)嫁
第二節(jié) 中國宏觀稅負水平
【考點4】中國宏觀稅負水平及主要影響因素
【考點5】中國宏觀稅負的國際比較
【考點6】中國宏觀稅負的未來走勢
第三節(jié) 中國地區(qū)稅收負擔分析
【考點7】地區(qū)稅負水平現(xiàn)狀
【考點8】影響地區(qū)稅負水平的因素
第四節(jié) 中國行業(yè)與企業(yè)稅收負擔分析
【考點9】行業(yè)間稅負差異的主要原因
【考點10】同業(yè)稅負
【考點11】企業(yè)稅負分析
第三章 稅收制度與稅制結(jié)構(gòu)
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第一節(jié) 稅收制度要素
【考點1】稅收制度的構(gòu)成要素
第二節(jié) 稅收的分類
【考點2】稅收的分類
【考點3】國際上關于稅種劃分的基本框架
第三節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)
【考點4】稅制結(jié)構(gòu)的概念
【考點5】不同類型的稅制結(jié)構(gòu)及特點
【考點6】稅制結(jié)構(gòu)演變的一般特征、當代世界稅制結(jié)構(gòu)發(fā)展與特征
【考點7】我國現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)
第四章 稅法
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第一節(jié) 稅法概述
【考點1】稅法的定義
【考點2】稅法的地位及與其他法律的關系
第二節(jié) 稅收法律關系
【考點3】稅收法律關系的構(gòu)成
【考點4】稅收法律關系的產(chǎn)生、變更與消滅
【考點5】稅收法律關系的保護
第三節(jié) 稅法體系
【考點6】稅法體系概述
第四節(jié) 稅法的適用與解釋
【考點7】稅法的適用
【考點8】稅法的解釋
第五節(jié) 稅法的效力
【考點9】稅法的時間效力
【考點10】稅法的空間效力
【考點11】稅法的對人效力
第五章 稅權(quán)
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第一節(jié) 稅權(quán)概述
【考點1】稅權(quán)的劃分
第二節(jié) 稅收立法權(quán)
【考點2】稅收立法權(quán)的含義
【考點3】我國稅收立法權(quán)劃分的現(xiàn)狀
第三節(jié) 稅收執(zhí)法權(quán)
【考點4】稅收執(zhí)法權(quán)主體
【考點5】稅款征收權(quán)
【考點6】稅務檢查權(quán)
【考點7】稅務稽查權(quán)
【考點8】稅務行政復議裁決權(quán)
【考點9】稅務行政處罰權(quán)
第四節(jié) 稅收司法權(quán)
【考點10】稅收司法權(quán)概述
【考點11】稅收司法權(quán)主體
【考點12】稅收司法權(quán)管轄范圍
【考點13】稅收司法權(quán)行使程序
第五節(jié) 稅法解釋權(quán)
【考點14】稅法解釋權(quán)概述
第六章 營業(yè)稅
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第一節(jié) 營業(yè)稅概述
【考點1】營業(yè)稅的概念與發(fā)展
【考點2】各國營業(yè)稅制度的一般規(guī)定
【考點3】營業(yè)稅的作用
第二節(jié) 營業(yè)稅的適用范圍
【考點4】營業(yè)稅的納稅義務人
【考點5】扣繳義務人
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅目、稅率
【考點6】稅目
【考點7】稅率
第四節(jié) 營業(yè)稅的計稅依據(jù)
【考點8】計稅依據(jù)的一般規(guī)定
【考點9】計稅依據(jù)的具體規(guī)定
第五節(jié) 營業(yè)稅的優(yōu)惠
【考點10】起征點
【考點11】稅收優(yōu)惠規(guī)定
第六節(jié) 營業(yè)稅的計算
【考點12】營業(yè)稅應納稅額的計算
第七節(jié) 營業(yè)稅的申報與繳納
【考點13】納稅義務發(fā)生時間
【考點14】納稅期限
【考點15】營業(yè)稅的申報和納稅地點
第八節(jié) 營業(yè)稅特殊業(yè)務處理
【考點16】兼營不同稅目的應稅行為
【考點17】混合銷售行為
【考點18】兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為
【考點19】營業(yè)稅與增值稅征稅范圍劃分
第七章 企業(yè)所得稅制度
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第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
【考點1】企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人及征稅對象
【考點2】企業(yè)所得稅的納稅人
【考點3】企業(yè)所得稅的征稅對象
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率
【考點4】企業(yè)所得稅的稅率
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)
【考點5】收入總額
【考點6】不征稅收入和免稅收入
【考點7】扣除原則和范圍
【考點8】不得扣除的項目
【考點9】虧損彌補
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
【考點10】固定資產(chǎn)的稅務處理
【考點11】生物資產(chǎn)的稅務處理
【考點12】無形資產(chǎn)的稅務處理
【考點13】長期待攤費用的稅務處理
【考點14】存貨的稅務處理
【考點15】投資資產(chǎn)的稅務處理
【考點16】稅法規(guī)定與會計差異的處理
第六節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
【考點17】免征與減征優(yōu)惠
【考點18】高新技術企業(yè)優(yōu)惠
【考點19】小型微利企業(yè)優(yōu)惠
【考點20】加計扣除優(yōu)惠
【考點21】創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
【考點22】加速折舊優(yōu)惠
【考點23】減計收入優(yōu)惠和稅額抵免優(yōu)惠
【考點24】民族自治地方優(yōu)惠和非居民企業(yè)優(yōu)惠
【考點25】其他有關行業(yè)的優(yōu)惠
【考點26】其他優(yōu)惠政策
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的計算
【考點27】居民企業(yè)應納稅額的計算
【考點28】境外所得抵扣稅額的計算
【考點29】居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算
【考點30】非居民企業(yè)應納稅額的計算
【考點31】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預繳稅款的處理
第八節(jié) 企業(yè)所得稅源泉扣繳
【考點32】企業(yè)所得稅源泉扣繳的扣繳義務人和扣繳方法
【考點33】企業(yè)所得稅源泉扣繳的稅源管理和征收管理
【考點34】非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法
第九節(jié) 特別納稅調(diào)整
【考點35】特別納稅調(diào)整的概念
第十節(jié) 企業(yè)所得稅征收管理
【考點36】企業(yè)所得稅的納稅地點、納稅期限、納稅申報
【考點37】跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
【考點38】合伙企業(yè)所得稅的征收管理
【考點39】新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
第十一節(jié) 企業(yè)所得稅特殊業(yè)務處理
【考點40】企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
【考點41】企業(yè)重組的所得稅處理
第八章 個人所得稅制度
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第一節(jié) 個人所得稅概述
【考點1】個人所得稅的基本原理
【考點2】個人所得稅的納稅義務人
第二節(jié) 個人所得稅征稅項目
【考點3】所得來源的確定
【考點4】應稅所得項目
第三節(jié) 個人所得稅稅率
【考點5】各項應稅所得的稅率
第四節(jié) 個人所得稅應納稅所得額的確定
【考點6】費用減除標準
【考點7】附加減除費用適用的范圍和標準
【考點8】每次收入的確定
【考點9】應納稅所得額的其他規(guī)定
第五節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠政策
【考點10】免征個人所得稅的優(yōu)惠
【考點11】減征個人所得稅的優(yōu)惠
【考點12】暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠
【考點13】對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住l年以上、不到5年的納稅人的
減免稅優(yōu)惠
【考點14】對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅
人的減免稅優(yōu)惠
第六節(jié) 個人所得稅的計算和申報繳納
【考點15】工資、薪金所得應納稅額的計算
【考點16】個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應納稅額的計算
【考點17】對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應納稅額的計算
【考點18】勞務報酬所得應納稅額的計算
【考點19】稿酬所得應納稅額的計算
【考點20】特許權(quán)使用費所得應納稅額的計算
【考點21】利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
【考點22】財產(chǎn)租賃所得應納稅額的計算
【考點23】財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應納稅額的計算
【考點24】偶然所得和其他所得應納稅額的計算
【考點25】自行申報納稅
【考點26】代扣代繳納稅
第七節(jié) 個人所得稅特殊業(yè)務處理
【考點27】對個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅的方法
【考點28】特定行業(yè)職工取得的工資、薪金所得的計稅方法
【考點29】公務交通通信補貼收入、失業(yè)保險費、各種免稅之外的保險金的征稅方法
【考點30】關于企業(yè)改組改制過程中個人取得的量化資產(chǎn)征稅問題
【考點31】在外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外國駐華機構(gòu)工作的中方人員取得的工資、
薪金所得的征稅問題
【考點32】在中國境內(nèi)無住所的個人取得工資薪金所得的征稅問題
【考點33】關于個人取得退職費收入征免個人所得稅問題
【考點34】對個人因解除勞動合同取得經(jīng)濟補償金的征稅方法
【考點35】個人因購買和處置債權(quán)取得所得征收個人所得稅的方法
【考點36】辦理補充養(yǎng)老保險退保和提供擔保個人所得稅的征稅方法
【考點37】個人股票期權(quán)所得個人所得稅的征稅方法
【考點38】企業(yè)高級管理人員行使股票認購權(quán)取得所得個人所得稅的征稅方法
【考點39】納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個人所得稅的方法
【考點40】個人取得拍賣收入征收個人所得稅
【考點41】其他特殊業(yè)務的個人所得稅處理辦法
第九章 財產(chǎn)行為稅制度
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第一節(jié) 資源稅
【考點1】資源稅基本原理
【考點2】納稅義務人
【考點3】稅目、單位稅額
【考點4】課稅依據(jù)和應納稅額的計算
【考點5】稅收優(yōu)惠
【考點6】征收管理
第二節(jié) 土地增值稅
【考點7】土地增值稅基本原理
【考點8】納稅義務人
【考點9】征稅范圍
【考點10】若干具體情況的判定
【考點11】稅率
【考點12】應稅收入與扣除項目
【考點13】應納稅額的計算
【考點14】稅收優(yōu)惠
【考點15】征收管理
【考點16】房地產(chǎn)開發(fā)項目業(yè)土地增值稅清算
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
【考點17】城鎮(zhèn)土地使用稅基本原理
【考點18】納稅義務人
【考點19】征稅范圍
【考點20】計稅依據(jù)、稅率與應納稅額的計算
【考點21】稅收優(yōu)惠
【考點22】征收管理
第四節(jié) 房產(chǎn)稅
【考點23】房產(chǎn)稅基本原理
【考點24】納稅義務人和征稅對象
【考點25】計稅依據(jù)、稅率與應納稅額的計算
【考點26】稅收優(yōu)惠
【考點27】征收管理
第五節(jié) 車船稅
【考點28】車船稅基本原理
【考點29】車船稅的納稅義務人、征稅范圍、稅目和稅率
【考點30】車船稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
【考點31】稅收優(yōu)惠
【考點32】征收管理
第六節(jié) 印花稅
【考點33】印花稅基本原理
【考點34】印花稅的納稅人
【考點35】印花稅的稅目與稅率
【考點36】印花稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
【考點37】稅收優(yōu)惠
【考點38】征收管理
第七節(jié) 煙葉稅
【考點39】煙葉稅的納稅人、征稅范圍、計稅依據(jù)和應納稅額的計算
【考點40】煙葉稅的征收管理
第八節(jié) 城市維護建設稅和教育費附加
【考點41】城市維護建設稅概述
【考點42】城市維護建設稅的納稅義務人和稅率
【考點43】城市維護建設稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
【考點44】城市維護建設稅的稅收優(yōu)惠
【考點45】城市維護建設稅的征收管理
【考點46】教育費附加
第十章 耕地占用稅和契稅
本章考點提示
第一節(jié) 耕地占用稅
【考點1】耕地占用稅基本原理
【考點2】納稅義務人和征稅范圍
【考點3】應納稅額的計算
【考點4】稅收優(yōu)惠和征收管理
第二節(jié) 契稅
【考點5】契稅基本原理
【考點6】契稅的納稅人、征稅對象和稅率
【考點7】應納稅額計算
【考點8】稅收優(yōu)惠
【考點9】契稅的征收管理
第十一章 稅收征管制度
本章考點提示
第一節(jié) 稅收征管制度概述
【考點1】稅收征管法的概念和適用范圍
【考點2】稅收征管法的遵循主體
【考點3】稅收征收管理權(quán)利和義務的設定
第二節(jié) 稅務登記
【考點4】稅務登記主體與登記管理體制
【考點5】設立登記
【考點6】變更登記
【考點7】注銷登記
【考點8】停業(yè)、復業(yè)登記
【考點9】外出經(jīng)營報驗登記
【考點10】稅務登記證的作用和管理
【考點11】登記協(xié)助制度
【考點12】非正常戶處理
第三節(jié) 賬簿、憑證管理
【考點13】賬簿設置管理
【考點14】賬簿、憑證的使用和保管
第四節(jié) 發(fā)票管理
【考點15】發(fā)票的印制與領購制度
【考點16】發(fā)票的開具與保管制度
【考點17】發(fā)票的檢查制度
【考點18】稅控管理
第五節(jié) 納稅申報
【考點19】納稅申報的主體和內(nèi)容
【考點20】納稅申報的期限和延期納稅
【考點21】納稅申報的方式
第六節(jié) 稅款征收
【考點22】稅款征收原則
【考點23】稅款征收的方式
【考點24】稅款征收制度
【考點25】減免稅收制度
【考點26】稅額核定和稅收調(diào)整制度
【考點27】未辦理稅務登記的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人，以及臨時從事生產(chǎn)、
經(jīng)營納稅人的稅款征收制度
【考點28】稅收保全措施
【考點29】稅收強制執(zhí)行措施
【考點30】欠稅清繳制度
【考點31】稅款的退還和追征制度
【考點32】稅款入庫制度
第七節(jié) 稅務檢查與稅務稽查
【考點33】稅務檢查的形式和方法
【考點34】稅務檢查的職責
【考點35】稅務稽查
第八節(jié) 稅收管理員制度
【考點36】稅收管理員制度概述
【考點37】稅收管理員的工作職責和工作要求
【考點38】對稅收管理員的管理監(jiān)督
第九節(jié) 納稅評估
【考點39】納稅評估概述
【考點40】納稅評估指標和納稅評估對象
【考點41】納稅評估方法
【考點42】評估結(jié)果處理
【考點43】評估工作管理
【考點44】納稅評估通用分析指標及其使用方法
第十節(jié) 納稅服務
【考點45】納稅服務概述
【考點46】納稅服務內(nèi)容
【考點47】辦稅服務廳
【考點48】12366納稅服務熱線和稅務網(wǎng)站
【考點49】考核與監(jiān)督
第十一節(jié) 稅收征管法律責任
【考點50】納稅人和扣繳義務人的稅收法律責任
【考點51】銀行或其他金融機構(gòu)在稅收管理中的法律責任
【考點52】稅務機關的法律責任
【考點53】稅務代理人的法律責任
第十二章 稅收法制
本章考點提示
第一節(jié) 稅務行政處罰
【考點1】稅務行政處罰的內(nèi)容和原則
【考點2】稅務行政處罰的設定和種類
【考點3】稅務行政處罰的主體、管轄與適用
【考點4】稅務行政處罰的簡易程序
【考點5】稅務行政處罰的一般程序
【考點6】稅務行政處罰的執(zhí)行
第二節(jié) 稅務行政復議
【考點7】稅務行政復議的概念和特點
【考點8】稅務行政復議的受案范圍
【考點9】稅務行政復議的管轄
【考點10】稅務行政復議的申請人、被申請人與申請程序
【考點11】稅務行政復議的受理
【考點12】稅務行政復議的證據(jù)
【考點13】稅務行政復議審查和決定
【考點14】行政復議的其他規(guī)定
第三節(jié) 稅務行政訴訟
【考點15】稅務行政訴訟的概念和原則
【考點16】稅務行政訴訟的管轄
【考點17】稅務行政訴訟的受案范圍
【考點18】稅務行政訴訟的起訴和受理
【考點19】稅務行政訴訟的審理和判決
第四節(jié) 稅務行政許可
【考點20】稅務行政許可的概念、基本特征和范圍
【考點21】稅務行政許可的實施機關和實施程序
【考點22】監(jiān)督檢查和法律責任
2013年安徽省公務員考試筆試輔導簡章
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