跨考專業(yè)課稅務(wù)碩士核心教程（MT）

第1部分稅收學(xué)原理
第一章  稅收的起源與發(fā)展
第一節(jié)  國家、財(cái)政和稅收的起源
第二節(jié)  我國稅收的起源與發(fā)展
第三節(jié)  西方稅收的起源與發(fā)展
第二章  稅收的涵義
第一節(jié)  國家的公共權(quán)力與稅收
第二節(jié)  剩余產(chǎn)品價(jià)值與稅收
第三節(jié)  稅收的本質(zhì)
第四節(jié)  稅收的特征
第三章  稅收原則
第一節(jié)  我國古代稅收原則思想
第二節(jié)  西方主要稅收原則
第三節(jié)  我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的稅收原則
第四章  稅收負(fù)擔(dān)及其轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第一節(jié)  宏觀稅負(fù)與微觀稅負(fù)
第二節(jié)  影響稅收負(fù)擔(dān)的因素
第三節(jié)  稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念與形式
第四節(jié)  稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析
第五節(jié)  稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般均衡分析
第六節(jié)  稅收增長與經(jīng)濟(jì)增長的相關(guān)性分析
第五章  稅收效應(yīng)
第一節(jié)  稅收效應(yīng)的概念和分類
第二節(jié)  稅收微觀效應(yīng)
第三節(jié)  稅收宏觀效應(yīng)
第六章  稅制結(jié)構(gòu)分析與比較
第一節(jié)  稅制結(jié)構(gòu)的概念及分類
第二節(jié)  稅收的分類及特點(diǎn)分析
第三節(jié)  稅制結(jié)構(gòu)的決定因素
第四節(jié)  各國的稅制結(jié)構(gòu)比較
第七章  中央與地方的稅收關(guān)系
第一節(jié)  稅收立法權(quán)和管理權(quán)的劃分
第二節(jié)  稅種的劃分
第三節(jié)  稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
第八章  國際稅收
第一節(jié)  稅收管轄權(quán)
第二節(jié)  國際重復(fù)征稅的產(chǎn)生及避免辦法
第三節(jié)  國際逃避稅及其防范措施
第四節(jié)  國際稅收協(xié)定
第2部分中國稅制實(shí)務(wù)
第一章  稅制要素及稅收分類
第一節(jié)  納稅義務(wù)人
第二節(jié)  征稅對象
第三節(jié)  稅率
第四節(jié)  納稅環(huán)節(jié)和納稅期限
第五節(jié)  稅收優(yōu)惠
第六節(jié)  稅收分類方法及其分類
第二章  增值稅
第一節(jié)  增值稅的基本原理
第二節(jié)  納稅義務(wù)人及增值稅的征稅范圍
第三節(jié)  稅率與征收率
第四節(jié)  一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié)  小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算
第六節(jié)  特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理
第七節(jié)  進(jìn)口貨物征稅
第八節(jié)  出口貨物退（免）稅
第九節(jié)  征收管理
第十節(jié)  增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第三章  消費(fèi)稅
第一節(jié)  消費(fèi)稅概述
第二節(jié)  消費(fèi)稅的納稅人、征收范圍及稅率
第三節(jié)  消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)
第四節(jié)  消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié)  消費(fèi)稅的出口退（免）稅
第六節(jié)  消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
第四章  營業(yè)稅
第一節(jié)  營業(yè)稅概述
第二節(jié)  納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié)  特殊行為的稅務(wù)處理
第四節(jié)  稅目與稅率
第五節(jié)  應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié)  稅收優(yōu)惠
第七節(jié)  征收管理
第五章  關(guān)稅
第一節(jié)  關(guān)稅簡介
第二節(jié)  征稅對象和納稅義務(wù)人
第三節(jié)  進(jìn)出口稅則
第四節(jié)  完稅價(jià)格和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié)  稅收優(yōu)惠和稅收征管
第六章  車輛購置稅和車船稅
第一節(jié)  車輛購置稅
第二節(jié)  車船稅
第七章  企業(yè)所得稅
第一節(jié)  企業(yè)所得稅概述
第二節(jié)  企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對象
第三節(jié)  企業(yè)所得稅的稅率
第四節(jié)  企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第五節(jié)  資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六節(jié)  企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié)  稅收優(yōu)惠
第八節(jié)  源泉扣繳
第九節(jié)  特別納稅調(diào)整
第十節(jié)  企業(yè)所得稅的申報(bào)繳納
第八章  個(gè)人所得稅
第一節(jié)  個(gè)人所得稅簡介
第二節(jié)  納稅人
第三節(jié)  應(yīng)稅所得項(xiàng)目
第四節(jié)  稅率和應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
第五節(jié)  應(yīng)納所得稅的計(jì)算
第六節(jié)  稅收優(yōu)惠
第七節(jié)  征收管理
第九章  房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅及耕地占用稅
第一節(jié)  房產(chǎn)稅
第二節(jié)  城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié)  耕地占用稅
第十章  城市維護(hù)建設(shè)稅
第一節(jié)  城市維護(hù)建設(shè)稅的基本原理
第二節(jié)  城市維護(hù)建設(shè)稅的一般規(guī)定
第三節(jié)  稅收優(yōu)惠
第四節(jié)  征收管理
第五節(jié)  教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定
第十一章印花稅和契稅
第一節(jié)  印花稅的基本原理
第二節(jié)  印花稅納稅義務(wù)人
第三節(jié)  印花稅稅目與稅率
第四節(jié)  印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié)  印花稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié)  印花稅征收管理
第七節(jié)  契稅的基本原理
第八節(jié)  契稅征稅對象
第九節(jié)  契稅納稅義務(wù)人與稅率
第十節(jié)  契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第十一  節(jié)契稅稅收優(yōu)惠
第十二  節(jié)契稅征收管理
第十二章資源稅
第一節(jié)  資源稅的基本理論
第二節(jié)  納稅義務(wù)人
第三節(jié)  稅目、單位稅額
第四節(jié)  計(jì)稅依據(jù)
第五節(jié)  應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié)  稅收優(yōu)惠
第七節(jié)  征收管理
第十三章土地增值稅
第一節(jié)  土地增值稅簡介
第二節(jié)  征稅對象和納稅義務(wù)人
第三節(jié)  征稅范圍
第四節(jié)  稅率
第五節(jié)  應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目
第六節(jié)  應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié)  稅收優(yōu)惠和稅收征管
第3部分中國稅收征管制度
第一章  稅收征管概論
第一節(jié)  稅收征管的概念、目的與原則
第二節(jié)  稅收征管制度的特點(diǎn)
第二章  稅收征管制度
第一節(jié)  稅務(wù)管理制度
第二節(jié)  稅款征收制度
第三節(jié)  稅務(wù)稽查制度
第四節(jié)  稅務(wù)爭議處理制度
第五節(jié)  稅務(wù)行政處罰與稅收刑法制度
第三章  納稅服務(wù)
第一節(jié)  納稅人權(quán)利保護(hù)
第二節(jié)  納稅服務(wù)的內(nèi)容
第三節(jié)  納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
附錄一  招收稅務(wù)碩士的高校名單
附錄二  全國稅務(wù)專業(yè)碩士研究生入學(xué)考試