財(cái)稅法實(shí)務(wù)教程

上編 財(cái)政法律實(shí)務(wù)
第一章 財(cái)政與財(cái)政法基礎(chǔ)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、財(cái)政
二、財(cái)政法
案例評(píng)析
中國第一起“納稅人訴訟”
疑難問題
財(cái)政收入、稅、費(fèi)概念的辨析
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
申請信息公開
課后練習(xí)
延伸閱讀
第二章 預(yù)算法律實(shí)務(wù)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、預(yù)算基礎(chǔ)知識(shí)
二、預(yù)算法的基本原理
三、預(yù)算法的基本制度
案例評(píng)析
一、蔣石林訴湖南常寧財(cái)政局案
二、李德濤申請公開部門預(yù)算信息
三、云南高速公路建設(shè)融資平臺(tái)近千億貸款“違約”風(fēng)波
疑難問題
訴訟與財(cái)政透明度
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
延伸閱讀
第三章 國債法律實(shí)務(wù)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、國債的概念與特征
二、國債的種類
三、國債的功能與負(fù)擔(dān)
四、國債的管理
五、國債法
六、國債的發(fā)行
七、國債的償還
八、國債市場
案例評(píng)析
一、固定面額國債和憑證式國債的實(shí)物樣本
二、2007年9月10日中國公開發(fā)行2000億元特別國債
三、國債期貨強(qiáng)行平倉糾紛案例分析
疑難問題
法律法規(guī)
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
延伸閱讀
第四章 政府采購與轉(zhuǎn)移支付法律實(shí)務(wù)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、政府采購法的基本原則和基本制度
二、政府采購當(dāng)事人
三、政府采購方式和程序
四、政府采購合同
五、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度的內(nèi)涵
六、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度的目標(biāo)
七、我國現(xiàn)行財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度的主要內(nèi)容
案例評(píng)析
一、河北省政府農(nóng)業(yè)廳網(wǎng)絡(luò)招標(biāo)項(xiàng)目案
二、北京市政府采購計(jì)算機(jī)正版軟件案
三、奔馳、寶馬車列入中央國家機(jī)關(guān)政府采購名單案
四、現(xiàn)代沃爾公司訴財(cái)政部行政不作為案
五、廣州格力訴廣州市財(cái)政局案
六、中央對(duì)汶川地震抗震救災(zāi)專項(xiàng)撥款、家電下鄉(xiāng)政府補(bǔ)貼
七、重點(diǎn)生態(tài)區(qū)轉(zhuǎn)移支付問題
八、關(guān)于東部地區(qū)應(yīng)當(dāng)在財(cái)政上支持中西部地區(qū)問題
疑難問題
法律法規(guī)
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
一、國家檔案局檔案統(tǒng)計(jì)管理系統(tǒng)采購項(xiàng)目招標(biāo)公告
二、全國人大辦公樓智能感應(yīng)開關(guān)詢價(jià)采購公告
三、中央防汛物資單一來源采購項(xiàng)目公告
四、南京理工大學(xué)儀器設(shè)備競爭性談判公告
課后練習(xí)
延伸閱讀
下編 稅收法律實(shí)務(wù)
第五章 稅收與稅法基礎(chǔ)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、稅收與稅法概述
二、稅法構(gòu)成和稅收法律關(guān)系
三、稅法的基本原則
案例評(píng)析
一、藥材公司承包案———納稅主體的認(rèn)定
二、納稅人不申報(bào)繳納稅款的行為是否偷稅———關(guān)于稅法解釋
疑難問題
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
延伸閱讀
第六章 流轉(zhuǎn)稅法律實(shí)務(wù)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、流轉(zhuǎn)稅概述
二、增值稅法律實(shí)務(wù)
三、消費(fèi)稅法律實(shí)務(wù)
四、營業(yè)稅法律實(shí)務(wù)
案例評(píng)析
一、如何理解增值稅
二、如何處理好增值稅與消費(fèi)稅的關(guān)系
三、如何認(rèn)定納稅人的納稅行為
四、特殊經(jīng)營行為如何進(jìn)行稅務(wù)處理
五、特殊銷售方式下的銷售額確定
六、受托加工代收代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
七、運(yùn)輸業(yè)營業(yè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算
八、建筑安裝業(yè)營業(yè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算
疑難問題
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
一、某縣物資回收公司增值稅涉稅案
二、某酒廠從低適用稅率偷逃增值稅和消費(fèi)稅案
課后練習(xí)
延伸閱讀
補(bǔ)充知識(shí)
一、增值稅法對(duì)進(jìn)口貨物征稅的規(guī)定
二、增值稅法對(duì)出口貨物退（免）稅的規(guī)定
三、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限與納稅地點(diǎn)
第七章 所得稅法律實(shí)務(wù)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、企業(yè)所得稅法
二、個(gè)人所得稅法
案例評(píng)析
一、關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除的確定
二、關(guān)于企業(yè)所得稅加計(jì)扣除支出、減計(jì)收入等的確定
三、關(guān)于國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的稅率減按征收問題
四、關(guān)于工資收入與當(dāng)月獎(jiǎng)金（非年終獎(jiǎng)）、個(gè)人捐款（間接捐贈(zèng)）后以及稿酬的個(gè)人所得稅繳納
五、關(guān)于勞務(wù)報(bào)酬的加成征收問題
六、關(guān)于在多個(gè)國家有收入時(shí)的個(gè)人所得稅繳納以及如何在境內(nèi)補(bǔ)稅和補(bǔ)扣的問題
七、關(guān)于不同項(xiàng)所得及同一人異地同項(xiàng)所得的個(gè)人所得稅繳納
疑難問題
法律法規(guī)
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
延伸閱讀
第八章 財(cái)產(chǎn)稅法律實(shí)務(wù)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、財(cái)產(chǎn)稅
二、行為稅
三、資源稅和能源稅
案例評(píng)析
一、甲公司和乙商場未申報(bào)房產(chǎn)稅案
二、許某隱瞞收入逃避繳納土地增值稅案
三、甲公司城鎮(zhèn)土地使用稅案
四、曾某房屋買賣契稅案
五、某公路發(fā)展有限公司印花稅案
六、秦某農(nóng)用機(jī)動(dòng)三輪車車船稅偷稅案
七、某醫(yī)藥公司偷逃城市維護(hù)建設(shè)稅案
八、某煤礦企業(yè)如何繳納資源稅
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
延伸閱讀
第九章 稅收征管法律實(shí)務(wù)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、稅務(wù)管理
二、稅款征收
三、稅務(wù)檢查
四、稅收法律責(zé)任制度
案例評(píng)析
一、李某未辦稅務(wù)登記偷稅案
二、某保健服務(wù)有限責(zé)任公司超定額不申報(bào)遭處罰案
三、納稅擔(dān)保合同履行案
四、a公司稅收保全案
五、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)甲企業(yè)執(zhí)行稅收強(qiáng)制案
六、甲公司虛列成本案———稅務(wù)檢查中的法律適用
七、稅務(wù)代理人在被代理人偷稅案中的行為性質(zhì)及法律責(zé)任
八、蔣某虛開發(fā)票騙稅承擔(dān)刑事責(zé)任案
疑難問題
實(shí)務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
延伸閱讀
第十章 稅務(wù)行政復(fù)議與行政訴訟法律實(shí)務(wù)
內(nèi)容摘要
知識(shí)要點(diǎn)
一、稅務(wù)行政復(fù)議的基本理論與制度
二、稅務(wù)行政訴訟的基本理論與制度
三、稅務(wù)行政復(fù)議與行政訴訟流程圖
案例評(píng)析
一、如何依據(jù)《行政復(fù)議法實(shí)施條例》第24條確定稅收復(fù)議管轄
二、如何認(rèn)定征稅機(jī)關(guān)自由裁量權(quán)的合理性
三、如何確定稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
四、征稅機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)如何保障納稅義務(wù)人的稅收程序權(quán)
五、稅務(wù)行政訴訟司法實(shí)踐中如何認(rèn)定不予受理的案件類型
疑難問題與相關(guān)法律法規(guī)
常用法律文書格式
一、行政復(fù)議申請書
二、停止執(zhí)行行政行為申請書
三、行政起訴狀
四、行政上訴狀
五、行政賠償請求書
課后練習(xí)
延伸閱讀