怎樣合理避稅（修訂第4版）

第一章　合理避稅新概念
　第一節(jié)　納稅人的權(quán)利和義務 
　　一、納稅人的權(quán)利 
　　二、納稅人的義務 
　　三、納稅人擁有合理避稅權(quán) 
　第二節(jié)　什么是合理避稅 
　　一、合理避稅的定義 
　　二、合理避稅的分類 
　　三、合理避稅的原則 
　　四、合理避稅的目標 
　第三節(jié)　避稅與偷、騙、抗、欠稅 
　　一、偷稅 
　　二、騙稅 
　　三、抗稅 
　　四、欠稅 
　第四節(jié)　合理避稅籌劃產(chǎn)生的原因 
　　一、主觀原因 
　　二、客觀原因 
第二章　稅務籌劃的相關稅務法律
　第一節(jié)　稅務征收管理 
　　一、稅務登記 
　　二、賬簿、憑證管理 
　　三、納稅申報 
　　四、稅款征收 
　　五、稅務檢查 
　第二節(jié)　納稅人稅務行政復議技巧 
　　一、納稅人稅務行政復議的定義 
　　二、納稅人稅務行政復議的特點 
　　三、納稅人稅務行政復議的條件 
　　四、納稅人稅務行政復議的期限 
　　五、納稅人稅務行政復議范圍 
　　六、納稅人稅務行政復議的管轄 
　　七、納稅人稅務行政復議的基本技巧 
　　八、稅務行政復議的案例解析 
　第三節(jié)　納稅人稅務行政訴訟技巧 
　　一、稅務行政訴訟的定義 
　　二、稅務行政訴訟的原則 
　　三、稅務行政訴訟的受案范圍 
　　四、稅務行政訴訟的管轄 
　　五、稅務行政訴訟的起訴技巧 
　第四節(jié)　納稅人稅務行政處罰技巧 
　　一、稅務行政處罰的定義 
　　二、稅務行政處罰的基本特征 
　　三、稅務行政處罰的原則 
　　四、稅務行政處罰的主體與管轄 
　　五、稅務行政處罰的簡易程序 
　　六、稅務行政處罰的一般程序 
　　七、稅務行政處罰的執(zhí)行 
　第五節(jié)　納稅人稅務行政賠償技巧 
　　一、稅務行政賠償?shù)亩x 
　　二、稅務行政賠償?shù)姆秶?nbsp;
　　三、稅務行政賠償程序 
　　四、稅務行政賠償方式 
　　五、稅務行政賠償費用標準 
第三章　合理避稅的基本要件
　第一節(jié)　合理避稅籌劃的基本條件 
　　一、納稅人應該嚴格遵守國家的法律法規(guī) 
　　二、納稅人應該具有豐富的稅收專業(yè)知識 
　　三、納稅人應該全面了解稅收法律、法規(guī) 
　　四、納稅人應該具有很強的溝通能力 
　　五、納稅人應該具備良好的職業(yè)道德 
　　六、納稅人應該注意籌劃方案的針對性、可行性和可操作性 
　第二節(jié)　納稅人應具備的籌劃意識 
　　一、價格籌劃意識 
　　二、優(yōu)惠籌劃意識 
　　三、漏洞籌劃意識 
　　四、空白籌劃意識 
　　五、彈性籌劃意識 
　　六、規(guī)避籌劃意識 
　第三節(jié)　合理避稅籌劃的基本方法 
　　一、籌劃稅率 
　　二、籌劃稅基 
　　三、籌劃稅收優(yōu)惠 
　　四、籌劃納稅人 
　　五、籌劃不同經(jīng)濟業(yè)務的稅負結(jié)構(gòu) 
　　六、籌劃國際稅收管轄權(quán) 
　　七、籌劃不同國家或地區(qū)的稅負狀況 
　　八、籌劃會計政策方法 
第四章　資產(chǎn)的合理避稅方法
　第一節(jié)　存貨計價的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、存貨計價避稅法的原理 
　　二、材料計價避稅法的案例解析 
　　三、存貨計價的避稅籌劃誤區(qū) 
　第二節(jié)　固定資產(chǎn)的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、固定資產(chǎn)避稅法的原理與思路 
　　二、固定資產(chǎn)避稅法的案例解析 
　　三、固定資產(chǎn)避稅誤區(qū) 
　第三節(jié)　存貨期末成本的避稅空間分析 
　第四節(jié)　包裝物的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、包裝物的避稅籌劃原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
　第五節(jié)　直接投資的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、直接投資的避稅法原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、直接投資的避稅誤區(qū)解析 
　第六節(jié)　股票投資的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、股票投資避稅法的案例解析 
　　三、股票投資的避稅籌劃誤區(qū) 
　　四、居民企業(yè)之間的股息紅利收入 
　第七節(jié)　債權(quán)投資的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、債權(quán)投資避稅法的原理與思路 
　　二、債權(quán)投資的避稅籌劃案例解析 
　　三、分析指導 
　第八節(jié)　無形資產(chǎn)的避稅技巧及籌劃案例 
　　一、無形資產(chǎn)的相關概念及攤銷規(guī)定 
　　二、案例說明 
　　三、進行投資時所用的無形資產(chǎn)的風險承擔方式對應納稅額的影響 
第五章　負債的合理避稅方法
　第一節(jié)　短期負債的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、短期負債避稅法的原理與思路 
　　二、短期負債避稅法案例解析 
　　三、短期負債的避稅籌劃誤區(qū) 
　第二節(jié)　長期借款的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、長期借款避稅法的原理和思路 
　　二、長期借款避稅法案例解析 
　　三、分析說明 
　第三節(jié)　債券溢折價的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、債券溢折價避稅法的原理與思路 
　　二、債券溢折價避稅法案例解析 
　　三、分析指導 
　第四節(jié)　應交稅費的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、應交稅費避稅法的原理與思路 
　　二、應付稅款避稅法案例解析 
　　三、分析指導 
　第五節(jié)　稅負轉(zhuǎn)嫁的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、稅負轉(zhuǎn)嫁避稅法的原理 
　　二、稅負轉(zhuǎn)嫁避稅法的案例解析 
　　三、分析指導 
　　四、稅負轉(zhuǎn)嫁誤區(qū)案例 
　第六節(jié)　委托加工的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、委托加工避稅法的原理與思路 
　　二、委托加工避稅法案例解析 
　　三、分析指導 
　第七節(jié)　租賃的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、租賃避稅法的原理與思路 
　　二、租賃避稅法的案例解析 
　　三、分析指導 
第六章　所有者權(quán)益的合理避稅方法
　第一節(jié)　資本結(jié)構(gòu)的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
　第二節(jié)　資金時間價值的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
　第三節(jié)　企業(yè)合并的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、企業(yè)合并避稅法的原理 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
　第四節(jié)　企業(yè)分立的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、企業(yè)分立避稅法的原理 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
　　四、避稅誤區(qū) 
　第五節(jié)　企業(yè)清算的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說明 
第七章　收入的合理避稅方法
　第一節(jié)　代銷方式的避稅法籌劃技巧 
　　一、原理與思路 
　　二、案例解析 
　　三、代銷方式避稅誤區(qū) 
　第二節(jié)　納稅人身份的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
　第三節(jié)　讓利促銷的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
　第四節(jié)　補償貿(mào)易的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、補償貿(mào)易避稅法的原理 
　　二、補償貿(mào)易避稅法的案例解析 
　　三、分析指導 
　第五節(jié)　出口退稅的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、出口退稅避稅法的原理 
　　二、出口退稅避稅法的案例解析 
　　三、分析指導 
　第六節(jié)　兼營與混合銷售的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、兼營與混合銷售的避稅籌劃原理 
　　二、兼營的避稅籌劃案例解析 
　　三、混合銷售的避稅籌劃案例 
　第七節(jié)　轉(zhuǎn)移定價籌劃技巧與案例 
　　一、轉(zhuǎn)移定價避稅法的原理 
　　二、轉(zhuǎn)移定價避稅法的案例解析 
　　三、分析指導 
第八章　費用的合理避稅方法
　第一節(jié)　折舊的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、折舊計算避稅法的原理 
　　二、折舊計算避稅法的案例解析 
　　三、分析說明  
　　四、避稅籌劃誤區(qū) 
　第二節(jié)　運輸費用的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、運費避稅法案例解析 
　　三、分析指導 
　第三節(jié)　籌資費用的避稅籌劃技巧和案例 
　　一、原理與思路 
　　二、籌資費用避稅法的案例解析 
　　三、籌資費用的避稅誤區(qū) 
　第四節(jié)　工資費用的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
第九章　利潤的合理避稅方法
　第一節(jié)　獲利年度的避稅籌劃技巧和案例 
　　一、獲利年度避稅法的原理 
　　二、案例說明 
　　三、分析指導 
　第二節(jié)　利潤彌補虧損的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、利潤彌補虧損避稅法的原理與思路 
　　二、案例說明 
　第三節(jié)　利潤分配的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、避稅誤區(qū)解析 
　第四節(jié)　已納稅款扣除的籌劃技巧與案例 
　　一、已納稅款扣除避稅法的原理 
　　二、案例說明 
　　三、避稅誤區(qū)解析 
　第五節(jié)　稅后利潤的逆向避稅籌劃法 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說明 
　　三、避稅誤區(qū)解析 
第十章　行業(yè)合理避稅綜合案例
　第一節(jié)　房地產(chǎn)業(yè) 
　　一、資金籌措的納稅籌劃 
　　二、收入確認的稅收籌劃 
　　三、土地增值稅的籌劃 
　　四、閑置房地產(chǎn)投資籌劃 
　第二節(jié)　金融保險業(yè) 
　第三節(jié)　高新技術企業(yè) 
　　一、增值稅優(yōu)惠  
　　二、營業(yè)稅優(yōu)惠 
　　三、進出口稅收優(yōu)惠 
　　四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠 
　　五、享受稅收優(yōu)惠的條件 
　第四節(jié)　旅游服務業(yè) 
　第五節(jié)　文化和娛樂業(yè) 
　第六節(jié)　商場零售業(yè) 
　第七節(jié)　出版印刷業(yè) 
　　一、利用稅收的相關優(yōu)惠政策 
　　二、利用廣告業(yè)務不同核算的稅負差異籌劃 
　　三、選擇適當?shù)倪M項抵扣辦法 
　第八節(jié)　酒類行業(yè) 
　　一、購原料酒變?yōu)槭召徳暇茝S可節(jié)省消費稅 
　　二、消費稅兼營分別核算防止高稅率 
　　三、成套盒裝應稅消費品改變環(huán)節(jié)　可節(jié)稅 
　　參考書目