中國稅收優(yōu)惠政策及其應用（2012年版）

第一章 稅收優(yōu)惠政策概述
一、稅收優(yōu)惠政策的概念
二、稅收優(yōu)惠政策的主要形式
三、稅收優(yōu)惠政策的作用和意義
四、稅費優(yōu)惠的一般申請、審批、報備程序
（一）報批類稅費優(yōu)惠的一般申請報批程序
（二）備案類稅費優(yōu)惠的一般程序
（三）稅費優(yōu)惠的監(jiān)督管理
（四）減免退稅的一般程序
第二站 增值稅
一、增值稅的起征點
二、免征增值稅的項目
（一）法定免稅項目
（二）其他增值稅免稅項目或規(guī)定
三、進口貨物增值稅減免稅政策
（一）進口貨物法定免稅項目
（二）進口貨物其他免稅項目
四、低稅率增值稅稅收優(yōu)惠
（一）納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為l3%
（二）下列貨物繼續(xù)適用13%的增值稅稅率
五、簡易辦法征收增值稅的優(yōu)惠政策
（一）銷售自己使用過的物品
（二）銷售舊貨
（三）銷售自產(chǎn)貨物
（四）寄售代銷物品、典當銷售物品、免稅店零售免稅品
（五）屬于增值稅一般納稅人的藥品經(jīng)營企業(yè)銷售生物制品
六、增值稅的其他稅收優(yōu)惠政策
（一）即征即退
（二）先征后退
（三）稅款抵退
（四）其他優(yōu)惠政策
七、增值稅的減免備案與審批程序
（一）《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目減免稅備案業(yè)務(wù)
（二）其他增值稅免稅項目的備案業(yè)務(wù)
（三）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料增值稅免稅備案
（四）飼料生產(chǎn)企業(yè)增值稅免稅備案
（五）糧食購銷企業(yè)增值稅減免審批
（六）文化企業(yè)增值稅減免審批
（七）資源綜合利用產(chǎn)品增值稅減免審批
第三章 消費稅
一、消費稅的減免稅規(guī)定
（一）出口應稅消費品
（二）部分成品油產(chǎn)品
……
第四章 出口貨物增值稅和消費稅退還和免征政策
第五章 營業(yè)稅
第六章 企業(yè)所得稅
第七章 個人所得稅
第八章 資源稅
第九章 城市維護建設(shè)稅
第十章 房產(chǎn)稅
第十一章 印花稅
第十二章 城鎮(zhèn)土地使用稅
第十三章 土地增值稅
第十四章 車船稅
第十五章 車輛購置稅
第十六章 耕地占用稅
第十七章 契稅
第十八章 其他規(guī)費