企業(yè)所得稅納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)與經(jīng)典案例解讀

第一章 企業(yè)所得稅的基本規(guī)定
　第一節(jié) 2008年企業(yè)所得稅改革的主要變化
　　一、為什么要實(shí)施新企業(yè)所得稅法
　　二、新企業(yè)所得稅法改革的主要內(nèi)容
　第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
　　一、居民企業(yè)
　　二、非居民企業(yè)
　第三節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
　　一、居民企業(yè)的征稅對(duì)象
　　二、非居民企業(yè)的征稅對(duì)象
　　三、所得來源的確定
第二章 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　第一節(jié) 稅率
　第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算收入總額
　　二、不征稅收入和免稅收入
　　三、扣除原則和范圍
　　四、不得扣除的項(xiàng)目
　　五、虧損彌補(bǔ)
　第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　　一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　　二、生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　　三、無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　　四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
　　五、存貨的稅務(wù)處理
　　六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　　七、稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理
　第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　一、居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　二、境外所得抵扣稅額的計(jì)算
　　三、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
　第五節(jié) 源泉扣繳
　　一、扣繳義務(wù)人
　　二、扣繳方法
　第六節(jié) 特別納稅調(diào)整
　　一、調(diào)整范圍
　　二、調(diào)整方法
　　三、核定征收
　　四、加收利息
第三章 企業(yè)所得稅的申報(bào)與繳納
　第一節(jié) 企業(yè)所得稅申報(bào)與繳納的基本要求納稅地點(diǎn)
　　二、納稅期限
　　三、納稅申報(bào)
　　四、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
　第二節(jié) 如何填報(bào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表
第四章 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠與減免
　第一節(jié) 企業(yè)所得稅減免稅
　　一、優(yōu)惠對(duì)象
　　二、法定免稅
　　三、法定減免稅
　　四、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目所得減免稅
　　五、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目減免稅
　　六、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目減免稅
　　七、優(yōu)惠項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓減免稅
　　八、技術(shù)收入減免稅
　　九、非居民企業(yè)取得法定的所得減稅
　　十、小型微利企業(yè)減稅
　　十一、高新技術(shù)企業(yè)減稅
　　十二、核力發(fā)電企業(yè)增值稅退稅款不征稅
　　十三、民族自治地方的企業(yè)減免稅
　　十四、證券投資基金收入免稅
　　十五、證券投資基金投資者收入免稅
　　十六、證券投資基金管理人暫不征稅
　　十七、新辦軟件生產(chǎn)和集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)減免稅
　　十八、重點(diǎn)軟件生產(chǎn)企業(yè)減稅
　　十九、集成電路生產(chǎn)企業(yè)減稅
　　二十、儲(chǔ)備財(cái)政補(bǔ)貼免稅
　　二十一、新招用持《再就業(yè)優(yōu)惠證》人員定額減稅
　　二十二、海峽兩岸船運(yùn)公司直航業(yè)務(wù)所得免稅
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第五章 企業(yè)所得稅疑難問題解答
第六章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃
第七章 企業(yè)所得稅的納稅檢查
附錄1 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法
附錄2 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例