稅收理論與實(shí)務(wù)（第二版）

第一章  稅收概述
第一節(jié)  稅收與政府的關(guān)系
第二節(jié)  稅收的性質(zhì)
第三節(jié)  稅收制度基本要素
第四節(jié)  稅收的分類
第五節(jié)  我國稅收制度改革
本章小結(jié)
本章思考題
第二章  稅收的原則
第一節(jié)  我國稅收原則的演變
第二節(jié)  西方稅收原則的演變
第三節(jié)  公平與效率原則
本章小結(jié)
本章思考題
第三章  稅收的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第一節(jié)  稅收與經(jīng)濟(jì)增長
第二節(jié)  稅收與收入分配
第三節(jié)  稅收與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定
本章小結(jié)
本章思考題
第四章  稅收的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第一節(jié)  稅收與生產(chǎn)和消費(fèi)的關(guān)系
第二節(jié)  稅收與勞動力供給的關(guān)系
第三節(jié)  稅收與儲蓄和投資的關(guān)系
本章小結(jié)
本章思考題
第五章  稅收負(fù)擔(dān)
第一節(jié)  稅收的宏觀負(fù)擔(dān)
第二節(jié)  稅收的微觀負(fù)擔(dān)
第三節(jié)  拉弗曲線
第四節(jié)  稅收負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)嫁
本章小結(jié)
本章思考題
第六章  稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié)  稅制結(jié)構(gòu)
第二節(jié)  稅制結(jié)構(gòu)的中外比較
本章小結(jié)
本章思考題
第七章  流轉(zhuǎn)課稅
第一節(jié)  流轉(zhuǎn)稅的特點(diǎn)與功能
第二節(jié)  增值稅
第三節(jié)  消費(fèi)稅
第四節(jié)  營業(yè)稅
第五節(jié)  關(guān)稅
本章小結(jié)
本章思考題
第八章  所得課稅
第一節(jié)  所得課稅的特點(diǎn)與功能
第二節(jié)  個(gè)人所得稅
第三節(jié)  企業(yè)所得稅
第四節(jié)  社會保險(xiǎn)稅
本章小結(jié)
本章思考題
第九章  資源課稅
第一節(jié)  資源課稅的特點(diǎn)和功能
第二節(jié)  資源稅
第三節(jié)  城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié)  耕地占用稅
本章小結(jié)
本章思考題
第十章  財(cái)產(chǎn)與行為課稅
第一節(jié)  財(cái)產(chǎn)與行為課稅的特點(diǎn)和功能
第二節(jié)  印花稅
第三節(jié)  房產(chǎn)稅
第四節(jié)  車船稅
第五節(jié)  契稅
第六節(jié)  土地增值稅
第七節(jié)  城市維護(hù)建設(shè)稅
本章小結(jié)
本章思考題
第十一章  國際稅收
第一節(jié)  國際稅收的含義
第二節(jié)  稅收管轄權(quán)
第三節(jié)  國際重復(fù)征稅及其減除
第四節(jié)  國際稅收協(xié)定
本章小結(jié)
本章思考題
第十二章  稅收管理體制
第一節(jié)  稅收管理的概念和內(nèi)容
第二節(jié)  稅收管理機(jī)構(gòu)
第三節(jié)  稅收管理體制的歷史沿革
第四節(jié)  現(xiàn)行的稅收管理體制
本章小結(jié)
本章思考題
第十三章  稅收征收管理
第一節(jié)  我國現(xiàn)行稅收征收管理模式
第二節(jié)  稅務(wù)登記管理
第三節(jié)  賬簿、憑證管理
第四節(jié)  納稅申報(bào)管理
第五節(jié)  稅款征收
第六節(jié)  稅務(wù)檢查
第七節(jié)  法律責(zé)任
第八節(jié)  稅務(wù)代理
本章小結(jié)
本章思考題
第十四章  稅收行政復(fù)議和行政賠償
第一節(jié)  稅務(wù)行政處罰
第二節(jié)  稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié)  稅務(wù)行政訴訟
第四節(jié)  稅務(wù)行政賠償
本章小結(jié)
本章思考題
參考文獻(xiàn)