企業(yè)所得稅政策與實(shí)踐深度分析（2013版）

定　價(jià)：￥78.00

作　者：	郝龍航，王駿著
出版社：	中國(guó)市場(chǎng)出版社
叢編項(xiàng)：	中翰稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制叢書(shū)
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787509210475	出版時(shí)間：	2013-04-01	包裝：	平裝
開(kāi)本：	16開(kāi)	頁(yè)數(shù)：	388	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《中翰稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制叢書(shū)：企業(yè)所得稅政策與實(shí)踐深度分析（2013版）》秉持持續(xù)改善、自我超越的精神，對(duì)企業(yè)所得稅政策與實(shí)踐進(jìn)行深度分析，深刻的思想、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃季S、豐富形象的案例讓每一年的企業(yè)所得稅政策應(yīng)用更加智慧、更加得心應(yīng)手。

作者簡(jiǎn)介

　　郝龍航，注冊(cè)稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)評(píng)估師。中翰（中國(guó)）稅務(wù)合作組織合伙人，10余年致力于稅務(wù)實(shí)踐與服務(wù)工作，將跨國(guó)公司財(cái)務(wù)、稅務(wù)與內(nèi)部控制經(jīng)歷相融合，創(chuàng)立了中翰多視角、深入的稅務(wù)服務(wù)流程。所帶領(lǐng)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)為眾多500強(qiáng)企業(yè)提供本土化的品質(zhì)服務(wù)，為國(guó)有企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)提供持續(xù)改善與創(chuàng)新的稅務(wù)管理探索。所創(chuàng)立開(kāi)發(fā)的稅務(wù)信息化集成服務(wù)案例與工具，已陸續(xù)應(yīng)用到客戶的稅務(wù)管理實(shí)踐中，推動(dòng)了中翰與客戶交流的創(chuàng)新、同步、互動(dòng)與便捷。王駿，中翰（中國(guó)）稅務(wù)合作組織合伙人，顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人：堅(jiān)守稅務(wù)前沿陣地的“中國(guó)財(cái)稅浪子”新浪博客具有很高的關(guān)注度（點(diǎn)擊量逾400余萬(wàn)次）。王駿先生時(shí)刻保持著對(duì)稅收理論的研究、與全國(guó)財(cái)稅專家的互動(dòng)、關(guān)注最新財(cái)稅動(dòng)向的熱情，有著無(wú)私奉獻(xiàn)的胸懷。擁有為咨詢客戶和商業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)稅務(wù)培訓(xùn)的豐富經(jīng)歷，亦經(jīng)常接受專業(yè)媒體的采訪。王駿先生所帶領(lǐng)的顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)充滿動(dòng)力，勇于接受挑戰(zhàn)。

圖書(shū)目錄

第1章匯算清繳回顧
1.1 風(fēng)險(xiǎn)由何而來(lái)
1.1.1 主動(dòng)性方面
1.1.2 被動(dòng)性方面
1.2 有準(zhǔn)備的防范來(lái)自哪里
1.3 企業(yè)實(shí)施案例
1.3.1 日常安排
1.3.2 年末安排
1.3.3 年終結(jié)賬稅務(wù)安排
1.3.4 匯算期間安排
1.3.5 電子工具的使用——遞延所得稅的計(jì)算及核算工具
1.4 2013年變化趨勢(shì)
第2章收入基本問(wèn)題的界定及常規(guī)事項(xiàng)處理
2.1 收入需要關(guān)注的問(wèn)題
2.2 概況介紹
2.3 收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
2.3.1 銷售貨物
2.3.2 提供勞務(wù)
2.3.3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的稅法與會(huì)計(jì)核算的差異
1. 股息、紅利等權(quán)益性投資收益
2. 利息收入
3. 租金收入
4. 特許權(quán)使用費(fèi)收入
2.3.4 其他收入
1. 接受捐贈(zèng)收入
2. 采取產(chǎn)品分成方式取得收入
3. 其他收入
2.4 特殊性收入事項(xiàng)
2.4.1 視同銷售
1. 視同銷售業(yè)務(wù)既涉及調(diào)增，同樣涉及調(diào)減
2. 視同銷售的利與弊
3. 關(guān)于視同銷售公允價(jià)值的計(jì)量
4. 非貨幣性交易視同銷售收入與非貨幣性資產(chǎn)交換收益的區(qū)別
5.勞務(wù)的視同銷售
6.流轉(zhuǎn)稅中視同銷售的延伸
7.視同銷售較多仍停留在理論階段
2.4.2 “買(mǎi)一贈(zèng)一”式的組合銷售
1.“買(mǎi)一贈(zèng)一”企業(yè)所得稅的處理
2.“買(mǎi)一贈(zèng)一”增值稅的適用
2.4.3 積分換購(gòu)
2.4.4 債務(wù)重組收益
1. 一般性稅務(wù)處理
2. 特殊性稅務(wù)處理
2.4.5 接受捐贈(zèng)收入
2.4.6 長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付款項(xiàng)
2.4.7 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還
2.4.8 匯兌損益
2.4.9 股票股利
2.4.10 資產(chǎn)無(wú)償劃撥
1. 北京市國(guó)家稅務(wù)局規(guī)定
2. 青島市國(guó)家稅務(wù)局規(guī)定
3. 河北省地方稅務(wù)局規(guī)定
2.4.11 盤(pán)盈收入所得額
2.5.9 代持股份的投資收益問(wèn)題
2.5.10 有限合伙企業(yè)分紅再分配的性質(zhì)界定
2.5.11 合作經(jīng)營(yíng)所得的處理
2.5.12 投資企業(yè)與被投資企業(yè)的稅率差是否需要補(bǔ)繳稅款
2.5.13 按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益
2.5.14 利息、股息與紅利所得的營(yíng)業(yè)稅政策延伸
1. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)買(mǎi)入價(jià)的規(guī)定
2. 持有期間取得的股票、債券紅利收入
2.5.15 “對(duì)賭協(xié)議”下的所得稅應(yīng)用
1. 案例再現(xiàn)
2. 稅收政策應(yīng)用
2.6 銷售折扣、折讓
2.7 不征稅收入
2.7.1 基本理解
2.7.2 不征稅收入的特征
1. 不征稅收入界定的條件
2. 對(duì)于不征稅收入的限制性規(guī)定
3. 不征稅收入與免稅收入的區(qū)別
4. 不征稅收入取得時(shí)點(diǎn)的判定
5. 軟件產(chǎn)品等增值稅即征即退稅款
6. 不征稅收入孳生的利息是否繳納企業(yè)所得稅
7. 不征稅收入的賬務(wù)處理
2.7.3 放棄不征稅收入的情形與研發(fā)加計(jì)的可行性
2.8 公允價(jià)值變動(dòng)損益
第3章成本費(fèi)用支出稅前扣除的關(guān)注點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3.1 成本費(fèi)用扣除的稅法應(yīng)用分祈
3.2 理解上的處理原則
3.2.1 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
……
第4章資產(chǎn)
第5章資產(chǎn)損失
第6章稅率
第7章稅收優(yōu)惠
第8章票據(jù)
第9章重組
第10章特殊行業(yè)與特殊事項(xiàng)
附錄1 隱含在納稅申報(bào)表中的稅收問(wèn)題一覽
附錄2 納稅申報(bào)表填寫(xiě)注意事項(xiàng)
附錄3 相關(guān)法規(guī)