增值稅疑難問題案例精解

第一章 進項稅額案例精解
案例一 建造石灰窯窯體的鋼材及耐火磚，取得專用發(fā)票，能否抵扣進項稅額？
案例二 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用井、管道、池的進項稅額能否抵扣？
案例三 企業(yè)支付的相關(guān)鑒證咨詢服務費，在取得增值稅專用發(fā)票后，可以抵扣增值稅進項稅額嗎？
案例四 增值稅一般納稅人安裝監(jiān)控設備取得的進項稅額能否申報抵扣？
案例五 購進財務軟件可否抵扣進項稅額？
案例六 一般納稅人企業(yè)維修中央空調(diào)的費用，是否可以抵扣進項稅額？
案例七 安裝在辦公室的分體空調(diào)能抵扣增值稅進項稅額嗎？
案例八 專用發(fā)票上注明的安裝費能否抵扣進項稅額？
案例九 光纖電纜等辦公配件進項稅額可否抵扣？
案例十 納稅人更換房屋的照明設備時是否屬于不動產(chǎn)在建工程？所耗用的進項稅額是否可以抵扣？
案例十一 企業(yè)在廠區(qū)內(nèi)安裝路燈，進項稅額可否抵扣？
案例十二 礦山企業(yè)從宿舍到礦井之間的運送職工的費用是否可以抵扣進項稅額？
案例十三 購置客車用于接送員工上下班能否抵扣進項稅額？
案例十四 企業(yè)借用或租入的車輛所耗費的燃油費是否可以抵扣進項稅額？
案例十五 將外購原材料用于制造自用機器設備能否抵扣進項稅額？
案例十六 因購置防暑降溫用品而取得的增值稅專用發(fā)票，其進項稅額可否抵扣？
案例十七 購進花草樹木，進項稅額可否抵扣？
案例十八 購進禮品的進項稅額是否需要轉(zhuǎn)出？
案例十九 用安全費和維簡費購買的設備、材料其進項稅額可否抵扣？
案例二十 購入的同時用于生產(chǎn)經(jīng)營和職工福利的固定資產(chǎn)可否抵扣進項稅額？
案例二十一 安裝機器設備所用材料能否抵扣進項稅額？
案例二十二 裝修汽車展廳所用材料能否抵扣進項稅額？
案例二十三 研究開發(fā)新產(chǎn)品所使用材料可否抵扣進項稅額？
案例二十四 企業(yè)生產(chǎn)不合格產(chǎn)品所耗用的原材料已抵扣的進項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？
案例二十五 保修期內(nèi)免費為客戶維修所消耗的材料、免費更換的配件，是否需要作進項稅額轉(zhuǎn)出？
案例二十六 非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質(zhì)的損失，以及被執(zhí)法部門依法沒收或者強令自行銷毀的貨物，那么如何理解“管理不善”？
案例二十七 過期商品是否屬于《增值稅暫行條例實施細則》中的“非正常損失”？
案例二十八 企業(yè)既生產(chǎn)應稅貨物又兼營免稅項目或者非增值稅應稅勞務，如果領(lǐng)用的原材料和使用的固定資產(chǎn)不能準確區(qū)分，其進項稅額該如何抵扣？
案例二十九 糧食企業(yè)開專用發(fā)票能否抵扣進項稅額？
案例三十農(nóng) 產(chǎn)品銷售發(fā)票可以抵扣進項稅額嗎？
案例三十一 企業(yè)付給經(jīng)銷商代銷手續(xù)費而取得的經(jīng)銷商開具的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎？
案例三十二 融資性售后回租業(yè)務中，承租方購買的固定資產(chǎn)能否抵扣進項稅額？
案例三十三 來料加工貨物在國內(nèi)采購輔料能否抵扣進項稅額？
案例三十四 增值稅逾期扣稅憑證是否可以繼續(xù)抵扣進項稅額？
案例三十五 商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入，商業(yè)企業(yè)開具發(fā)票還是供貨方開具紅字發(fā)票？需要繳納增值稅還是營業(yè)稅？是否可以沖減進項稅額？
案例三十六 商販收購自然人的農(nóng)產(chǎn)品銷售給公司，公司怎樣抵扣稅款？
案例三十七 內(nèi)外貿(mào)兼營的商貿(mào)企業(yè)取得鐵路運輸票據(jù)可以計算進項稅額嗎？
案例三十八 公司發(fā)生銷售折扣業(yè)務，開具發(fā)票時在同一發(fā)票上將折扣額填寫在發(fā)票的備注欄，此張發(fā)票能否抵減銷售額？
案例三十九 已抵扣并已計提折舊的固定資產(chǎn)發(fā)生不得抵扣的情形，怎樣計算進項稅額轉(zhuǎn)出額？
案例四十 增值稅專用發(fā)票票面開具的安裝費部分稅額是否要作進項稅額轉(zhuǎn)出？
案例四十一 存貨報廢進項稅額是否轉(zhuǎn)出？不需要轉(zhuǎn)出而轉(zhuǎn)出了，是否可以轉(zhuǎn)回？
案例四十二 存貨毀損計算進項稅額轉(zhuǎn)出時，可否扣除責任人賠款？
案例四十三 現(xiàn)在鐵路運輸貨運發(fā)票、通用稅收繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票的抵扣期限是否為180天？
案例四十四 留抵稅額有沒有抵扣期限？
案例四十五 一般納稅人經(jīng)營地點遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營，其一般納稅人資格是否可以繼續(xù)保留以及尚未抵扣進項稅額是否允許繼續(xù)抵扣？
第二章 銷項稅額案例精解
第三章 發(fā)票案例精解
第四章 增值稅優(yōu)惠政策案例精解
第五章 出口貨物增值稅退稅案例精解
第六章 營業(yè)稅改征增值稅案例精解
第七章 輔導期納稅人案例精解
第八章 納稅申報案例精解
第九章 其他增值稅案例精解