企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證指引（2014年版）

定　價：￥59.00

作　者：	馮鶴，杜春法著
出版社：	中國稅務(wù)出版社
叢編項：
標(biāo)　簽：	財政稅收經(jīng)濟(jì)管理

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ISBN：	9787567800724	出版時間：	2014-03-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	376	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　企業(yè)所得稅匯算清繳，是由納稅人自主申報、稅務(wù)機(jī)關(guān)依法審核、稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)鑒證三方面共同構(gòu)成的，以結(jié)清納稅人全年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額的一項應(yīng)稅行為。企業(yè)所得稅匯算清繳工作政策性強(qiáng)，程序復(fù)雜，涉及業(yè)務(wù)范圍廣，申報和征管難度相對較大。不斷完善和提高企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證質(zhì)量，是擺在納稅人、稅務(wù)干部和稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)面前的一項緊迫任務(wù)。為此，我們編著了《企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證指引（2014年版）》一書。本書包括八部分的內(nèi)容，分別為：企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證的基本規(guī)定，收入的申報、審核、鑒證，扣除項目的申報、審核、鑒證，資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的申報、審核、鑒證，會計政策、會計估計變更和差錯更正的申報、審核、鑒證，匯算清繳年度納稅申報、審核、鑒證，企業(yè)所得稅匯算清繳預(yù)警分析。本書具有以下特點：一是系統(tǒng)性強(qiáng)，按照企業(yè)匯算清繳的內(nèi)容，梳理相關(guān)稅收政策和會計規(guī)定，分析稅務(wù)處理與會計處理的差異，提出納稅調(diào)整方案；二是內(nèi)容全面，細(xì)致分析匯算清繳涉及的風(fēng)險點，以及稅企雙方在匯算清繳中焦點和難點問題，并給出風(fēng)險提示和防控方案；三是緊貼實際，用大量實務(wù)案例和匯算清繳中的常見問題指導(dǎo)讀者理解匯算清繳政策，正確進(jìn)行申報、審核、鑒證工作。本書作為企業(yè)所得稅匯算清繳的系統(tǒng)性工具書，既可以指引納稅人、稅務(wù)干部和稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)做好匯算清繳申報、審核、鑒證工作，也可供企業(yè)財務(wù)人員、稅務(wù)人員、注冊稅務(wù)師日常業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和工作參考，還可以作為財經(jīng)類院校的教學(xué)參考書。我們衷心希望讀者通過對本書的學(xué)習(xí)，全面掌握企業(yè)所得稅匯算清繳政策和程序規(guī)定，規(guī)范匯算清繳申報、審核、鑒證行為，不斷提高企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證的質(zhì)量和效率。

作者簡介

暫缺《企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證指引（2014年版）》作者簡介

圖書目錄

第一章企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證的基本規(guī)定
第一節(jié) 匯算清繳申報、審核、鑒證的基本規(guī)定和要求
第二節(jié) 稅會差異總體分析和納稅調(diào)整
第二章收入的申報、審核、鑒證
第一節(jié) 收入確認(rèn)的基本規(guī)定
第二節(jié) 銷售貨物收入的申報、審核、鑒證
第三節(jié) 提供勞務(wù)收入的申報、審核、鑒證
第四節(jié) 建造合同收入的申報、審核、鑒證
第五節(jié) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的申報、審核、鑒證
第六節(jié) 政府補(bǔ)助收入的申報、審核、鑒證
第七節(jié) 營業(yè)外收入的申報、審核、鑒證
第八節(jié) 公允價值變動收益的申報、審核、鑒證
第九節(jié) 權(quán)益性投資收益的申報、審核、鑒證
第三章扣除項目的申報、審核、鑒證
第一節(jié) 稅前扣除的原則和憑證規(guī)范
第二節(jié) 營業(yè)成本的申報、審核、鑒證
第三節(jié) 營業(yè)稅金及附加的申報、審核、鑒證
第四節(jié) 期間費用扣除的申報、審核、鑒證
第五節(jié) 應(yīng)付職工薪酬的申報、審核、鑒證
第六節(jié) 營業(yè)外支出的申報、審核、鑒證
第七節(jié) 資產(chǎn)減值的申報、審核、鑒證
第八節(jié) 資產(chǎn)損失的申報、審核、鑒證
第四章資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第一節(jié) 資產(chǎn)的內(nèi)容及處理原則
第二節(jié) 固定資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第三節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第四節(jié) 無形資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第五節(jié) 存貨稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第六節(jié) 長期待攤費用稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第七節(jié) 投資性房地產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第五章資產(chǎn)負(fù)債表曰后事項的申報、審核、鑒證
第六章會計政策、會計估計變更和差錯更正的申報、審核、鑒證
第七章匯算清繳年度納稅申報、審核、鑒證
第一節(jié) 年度納稅申報表的構(gòu)成及邏輯關(guān)系
第二節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表的申報、審核、鑒證一
第三節(jié) 附表一(收入明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第四節(jié) 附表二(成本費用明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第五節(jié) 附表三(納稅調(diào)整明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第六節(jié) 附表四(企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第七節(jié) 附表五(稅收優(yōu)惠明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第八節(jié) 附表六(境外所得稅抵免計算明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第九節(jié) 附表七(以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表)申報要求和填報口徑
第十節(jié) 附表八(廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表)申報要求和填報口徑
第十一節(jié) 附表九(資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第十二節(jié) 附表十(資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第十三節(jié) 附表十一(長期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第十四節(jié) 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)納稅的申報、審核、鑒證
第十五節(jié) 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的申報、審核、鑒證
第八章企業(yè)所得稅匯算清繳預(yù)警分析
索引
后記