財政稅收專業(yè)知識與實務(wù)高頻考點(diǎn)串講（經(jīng)濟(jì)師職稱資格 中級）

第1節(jié) 公共產(chǎn)品與公共財政理論
★☆☆☆☆考點(diǎn)1：公共產(chǎn)品的概念及其特征
★★☆☆☆考點(diǎn)2：市場失靈與公共財政
第2節(jié) 財政的職能
★★★★☆考點(diǎn)3：資源配置職能
★★★☆☆考點(diǎn)4：收入分配職能
★★★★★考點(diǎn)5：經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能
第2章 財政支出理論與內(nèi)容
第1節(jié) 財政支出的分類及其經(jīng)濟(jì)影響
★★☆☆☆考點(diǎn)1：財政支出的分類
★★★☆☆考點(diǎn)2：財政支出的經(jīng)濟(jì)影響
第2節(jié) 財政支出的規(guī)模
★★★☆☆考點(diǎn)3：財政支出規(guī)模的衡量指標(biāo)
★★★★☆考點(diǎn)4：財政支出的增長趨勢
★★★★★考點(diǎn)5：中國財政支出規(guī)模的分析
第3節(jié) 財政支出的效益分析
★☆☆☆☆考點(diǎn)6：財政支出效益分析的意義
★☆☆☆☆考點(diǎn)7：財政支出效益分析的特點(diǎn)
★★☆☆☆考點(diǎn)8：財政支出效益分析的方法
第4節(jié) 購買性支出
★★★☆☆考點(diǎn)9：行政管理費(fèi)與國防支出
★★★☆☆考點(diǎn)10：文教、科學(xué)、衛(wèi)生支出
★★★★☆考點(diǎn)11：財政投資性支出
第5節(jié) 轉(zhuǎn)移性支出
★★★☆☆考點(diǎn)12：社會保障支出
★★★★☆考點(diǎn)13：財政補(bǔ)貼支出
★★★★★考點(diǎn)14：稅收支出
第3章 稅收理論
第1節(jié) 稅收概述
★☆☆☆☆考點(diǎn)1：稅收的本質(zhì)
★★☆☆☆考點(diǎn)2：稅收的職能
第2節(jié) 稅收原則
★☆☆☆☆考點(diǎn)3：稅收原則概述
★★★★★考點(diǎn)4：現(xiàn)代稅收原則
第3節(jié) 稅法與稅制
★☆☆☆☆考點(diǎn)5：稅法概述
★★★☆☆考點(diǎn)6：稅制要素
★★★☆☆考點(diǎn)7：我國稅制改革與展望
第4節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)
★★★☆☆考點(diǎn)8：稅收負(fù)擔(dān)概述
★☆☆☆☆考點(diǎn)9：稅收負(fù)擔(dān)的影響因素
★★★★☆考點(diǎn)10：稅收負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第5節(jié) 國際稅收
★★★★★考點(diǎn)11：國際稅收概述
★☆☆☆☆考點(diǎn)12：稅收管轄權(quán)
★★★★☆考點(diǎn)13：國際重復(fù)征稅的產(chǎn)生與免除
★★★★☆考點(diǎn)14：國際避稅與反避稅
★★★☆☆考點(diǎn)15：國際稅收協(xié)定
第4章 貨物和勞務(wù)稅制度
第1節(jié) 增值稅制
★☆☆☆☆考點(diǎn)1：增值稅的概念
★☆☆☆☆考點(diǎn)2：增值稅的納稅人
★★★★☆考點(diǎn)3：增值稅的征稅范圍
★★★☆☆考點(diǎn)4：增值稅稅率
★★★★☆考點(diǎn)5：增值稅應(yīng)納稅額的計算
★★★★★考點(diǎn)6：銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的計稅依據(jù)
★★☆☆☆考點(diǎn)7：增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
★★☆☆☆考點(diǎn)8：增值稅的納稅期限
★☆☆☆☆考點(diǎn)9：增值稅的納稅地點(diǎn)
★★☆☆☆考點(diǎn)10：增值稅的減稅、免稅
★★★☆☆考點(diǎn)11：增值稅的征收管理
★★★★☆考點(diǎn)12：交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)改革
第2節(jié) 消費(fèi)稅制
★☆☆☆☆考點(diǎn)13：消費(fèi)稅的概念
★☆☆☆☆考點(diǎn)14：消費(fèi)稅的納稅人
★★★★☆考點(diǎn)15：消費(fèi)稅的征稅范圍
★★★☆☆考點(diǎn)16：消費(fèi)稅的稅率
★★★☆☆考點(diǎn)17：消費(fèi)稅的計稅依據(jù)
★★★★★考點(diǎn)18：消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計算
★★★☆☆考點(diǎn)19：消費(fèi)稅的征收管理
第3節(jié) 營業(yè)稅制
★☆☆☆☆考點(diǎn)20：營業(yè)稅的概念
★☆☆☆☆考點(diǎn)21：營業(yè)稅的納稅人
★★★★☆考點(diǎn)22：營業(yè)稅的征稅范圍
★★★☆☆考點(diǎn)23：營業(yè)稅的稅率
★★★☆☆考點(diǎn)24：營業(yè)稅的計稅依據(jù)
★★★★★考點(diǎn)25：營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
★★★☆☆考點(diǎn)26：營業(yè)稅的征收管理
第4節(jié) 關(guān)稅制
★☆☆☆☆考點(diǎn)27關(guān)稅的概念
★☆☆☆☆考點(diǎn)28關(guān)稅的納稅人
★★★★☆考點(diǎn)29關(guān)稅的征稅范圍
★★☆☆☆考點(diǎn)30關(guān)稅的稅率
★★★★★考點(diǎn)31關(guān)稅的完稅價格和應(yīng)繳納稅額的計算
★★★☆☆考點(diǎn)32關(guān)稅的稅收優(yōu)惠
★★★☆☆考點(diǎn)33關(guān)稅的征收管理
第5章 所得稅制度
第1節(jié) 企業(yè)所得稅
★☆☆☆☆考點(diǎn)1：企業(yè)所得稅的概念
★★☆☆☆考點(diǎn)2：企業(yè)所得稅的納稅人
★★★☆☆考點(diǎn)3：企業(yè)所得稅的征稅對象
★★★★☆考點(diǎn)4：企業(yè)所得稅的稅率
★★★★☆考點(diǎn)5：企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)
★★★★★考點(diǎn)6：企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)
★★★★☆考點(diǎn)7：企業(yè)所得稅的稅前扣除
★★★★★考點(diǎn)8：資產(chǎn)的稅務(wù)處理
★★★★★考點(diǎn)9：應(yīng)納稅額的計算
★★★☆☆考點(diǎn)10：企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
★★★☆☆考點(diǎn)11：企業(yè)所得稅的源泉扣繳
★★★☆☆考點(diǎn)12：特別納稅調(diào)整
★★★☆☆考點(diǎn)13：企業(yè)所得稅的征收管理
第2節(jié) 個人所得稅
★☆☆☆☆考點(diǎn)14：個人所得稅的概念
★★☆☆☆考點(diǎn)15：個人所得稅的納稅人
★★★☆☆考點(diǎn)16：個人所得稅的征稅對象
★★★★☆考點(diǎn)17：個人所得稅的稅率
★★★★☆考點(diǎn)18：個人所得稅的計稅依據(jù)
★★★★★考點(diǎn)19：個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
★★★☆☆考點(diǎn)20：個人所得稅的減免優(yōu)惠
★★★☆☆考點(diǎn)21：個人所得稅的征收管理
第6章 其他稅收制度
第1節(jié) 財產(chǎn)稅制
★★★★★考點(diǎn)1：房產(chǎn)稅
★★★★☆考點(diǎn)2：契稅
★★★☆☆考點(diǎn)3：車船稅
第2節(jié) 資源稅制
★★★★☆考點(diǎn)4：資源稅
★★★☆☆考點(diǎn)5：城鎮(zhèn)土地使用稅
★★★☆☆考點(diǎn)6：耕地占用稅
★★★★☆考點(diǎn)7：土地增值稅
第3節(jié) 行為、目的稅制
★★★☆☆考點(diǎn)8：印花稅
★★☆☆☆考點(diǎn)9：城市維護(hù)建設(shè)稅
★☆☆☆☆考點(diǎn)10：教育費(fèi)附加
第7章 稅務(wù)管理
第1節(jié) 稅務(wù)基礎(chǔ)管理
★★★☆☆考點(diǎn)1：稅務(wù)登記
★★★☆☆考點(diǎn)2：賬簿、憑證的管理
★★★★☆考點(diǎn)3：發(fā)票管理
★★★☆☆考點(diǎn)4：納稅申報
第2節(jié) 稅收征收管理
★★★★☆考點(diǎn)5：稅款征收管理的形式
★★★★★考點(diǎn)6：稅款征收的管理
★★★☆☆考點(diǎn)7：減免稅管理
★★★★☆考點(diǎn)8：出口退稅的管理
第3節(jié) 稅收控制管理
★★★☆☆考點(diǎn)9：經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查的目的
★★☆☆☆考點(diǎn)10：經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查分析與報告
第8章 納稅檢查
第1節(jié) 納稅檢查概述
★☆☆☆☆考點(diǎn)1：納稅檢查的概念
★★☆☆☆考點(diǎn)2：納稅檢查的基本方法
★★★☆☆考點(diǎn)3：會計憑證、會計賬簿和會計報表的檢查
★★★★☆考點(diǎn)4：賬務(wù)調(diào)整的基本方法
第2節(jié) 增值稅的檢查
★★★★★考點(diǎn)5：銷項稅額的檢查
★★★★★考點(diǎn)6：進(jìn)項稅額的檢查
第3節(jié) 消費(fèi)稅的檢查
★★★★★考點(diǎn)7：銷售收入的檢查
★★★★★考點(diǎn)8：銷售數(shù)量的檢查
第4節(jié) 營業(yè)稅的檢查
★★★☆☆考點(diǎn)9：對建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅的檢查
★★★★☆考點(diǎn)10：對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的檢查
★★★☆☆考點(diǎn)11：對旅游、飲食服務(wù)企業(yè)的檢查
★★★★★考點(diǎn)12：對轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動產(chǎn)業(yè)務(wù)的檢查
第5節(jié) 企業(yè)所得稅的檢查
★★★★☆考點(diǎn)13：年度收入總額的檢查
★★★☆☆考點(diǎn)14：稅前準(zhǔn)予扣除項目的檢查
★★★☆☆考點(diǎn)15：不得稅前扣除項目的檢查
第9章 國債
第1節(jié) 國債的概念與分類
★☆☆☆☆考點(diǎn)1：國債的概念
★★☆☆☆考點(diǎn)2：國債的特征
★★★☆☆考點(diǎn)3：國債的功能
★★★★☆考點(diǎn)4：國債的分類
★★★★★考點(diǎn)5：國債的結(jié)構(gòu)
第2節(jié) 國債的規(guī)模
★★★☆☆考點(diǎn)6：國債規(guī)模的含義
★★★☆☆考點(diǎn)7：國債的負(fù)擔(dān)
★★★★★考點(diǎn)8：國債的限度及衡量指標(biāo)
第3節(jié) 國債的發(fā)行
★★★☆☆考點(diǎn)9：國債的發(fā)行和推銷機(jī)構(gòu)
★★★★☆考點(diǎn)10：國債的發(fā)行價格
★★★★☆考點(diǎn)11：國債的發(fā)行方式
★★★★★考點(diǎn)12：國債的利率
第4節(jié) 國債的償還
★★★☆☆考點(diǎn)13：國債的償還方式
★★★☆☆考點(diǎn)14：國債的付息方式
★★★☆☆考點(diǎn)15：償債的資金來源
第5節(jié) 國債市場
★★☆☆☆考點(diǎn)16：國債發(fā)行市場和流通市場
★☆☆☆☆考點(diǎn)17：國債市場的功能
第10章 政府預(yù)算理論與管理制度
第1節(jié) 政府預(yù)算的含義及特征
★★☆☆☆考點(diǎn)1：政府預(yù)算的含義
★★☆☆☆考點(diǎn)2：政府預(yù)算的基本特征
★★☆☆☆考點(diǎn)3：現(xiàn)代政府預(yù)算的多重研究視角
★★☆☆☆考點(diǎn)4：政府預(yù)算管理中的共同治理
第2節(jié) 政府預(yù)算的決策及模式
★★★☆☆考點(diǎn)5：政府預(yù)算的決策程序（新增）
★★★★☆考點(diǎn)6：政府預(yù)算編制模式
第3節(jié) 政府預(yù)算的原則與政策
★★☆☆☆考點(diǎn)7：政府預(yù)算的原則
★★☆☆☆考點(diǎn)8：政府預(yù)算的政策
第4節(jié) 政府預(yù)算的編制、執(zhí)行及審批監(jiān)督制度
★★★☆☆考點(diǎn)9：部門預(yù)算制度
★★★☆☆考點(diǎn)10：政府采購制度
★★★☆☆考點(diǎn)11：現(xiàn)代國庫制度
★★★☆☆考點(diǎn)12：政府預(yù)算的審查、批準(zhǔn)和監(jiān)督制度
第5節(jié) 政府預(yù)算的績效管理
★★★☆☆考點(diǎn)13：政府預(yù)算績效管理的內(nèi)涵與要素
★★☆☆☆考點(diǎn)14：政府預(yù)算績效評價的前提
★★☆☆☆考點(diǎn)15：我國政府預(yù)算的績效管理
第11章 政府間財政關(guān)系
第1節(jié) 財政分權(quán)理論
★★☆☆☆考點(diǎn)1：公共產(chǎn)品和服務(wù)理論
★★☆☆☆考點(diǎn)2：集權(quán)分權(quán)理論
★★★☆☆考點(diǎn)3：財政聯(lián)邦主義
★★★☆☆考點(diǎn)4：俱樂部理論
第2節(jié) 政府間收支劃分的制度安排
★★★☆☆考點(diǎn)5：政府間的事權(quán)劃分
★★★★☆考點(diǎn)6：政府間的財政支出劃分
★★★★☆考點(diǎn)7：政府間收入的劃分
★★★☆☆考點(diǎn)8：財政預(yù)算調(diào)節(jié) 制度
★★★☆☆考點(diǎn)9：政府間財政管理權(quán)限的劃分
第3節(jié) 分稅制財政管理體制
★★★☆☆考點(diǎn)10：分稅制的基本問題
★★☆☆☆考點(diǎn)ll：我國分稅制管理體制的主要內(nèi)容
第4節(jié) 政府間轉(zhuǎn)移支付制度
★☆☆☆☆考點(diǎn)12：政府間轉(zhuǎn)移支付概述
★★☆☆☆考點(diǎn)13：我國政府間轉(zhuǎn)移支付制度
第5節(jié) 政府間轉(zhuǎn)移支付制度
★☆☆☆☆考點(diǎn)14：省直管縣財政體制創(chuàng)新
★☆☆☆☆考點(diǎn)15：鄉(xiāng)財縣管財政體制創(chuàng)新
第12章 國有資產(chǎn)管理
第1節(jié) 國有資產(chǎn)管理概述
★☆☆☆☆考點(diǎn)1：國有資產(chǎn)的概念與分類
★★☆☆☆考點(diǎn)2：國有資產(chǎn)管理體制的基本內(nèi)涵
第2節(jié) 經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理
★★☆☆☆考點(diǎn)3：經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容
★★☆☆☆ 考點(diǎn)4：國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整與國有資產(chǎn)運(yùn)營
第3節(jié) 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理
★★☆☆☆，考點(diǎn)5：行政單位國有資產(chǎn)管理
★★☆☆☆考點(diǎn)6：事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理
第4節(jié) 資源性國有資產(chǎn)管理
★☆☆☆☆考點(diǎn)7：資源性國有資產(chǎn)管理概述
★★☆☆☆考點(diǎn)8：資源性國有資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容
★☆☆☆☆考點(diǎn)9：資源性國有資產(chǎn)管理的基本原則
★★☆☆☆考點(diǎn)10：資源性國有資產(chǎn)管理體制
第13章 財政平衡與財政政策
第1節(jié) 財政平衡
★☆☆☆☆考點(diǎn)1：財政平衡的含義
★★★☆☆考點(diǎn)2：財政赤字的計算口徑及分類
★★★★☆考點(diǎn)3：財政赤字的彌補(bǔ)方式及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第2節(jié) 財政政策
★☆☆☆☆考點(diǎn)4：財政政策的含義
★★☆☆☆考點(diǎn)5：財政政策的主體
★★★☆☆考點(diǎn)6：財政政策目標(biāo)
★★★★☆考點(diǎn)7：財政政策工具
★★★★★考點(diǎn)8：財政政策的類型
第3節(jié) 財政政策與貨幣政策的配合
★☆☆☆☆考點(diǎn)9：貨幣政策概述
★★★☆☆考點(diǎn)10：財政政策與貨幣政策配合的必要性
★★★★☆考點(diǎn)11：財政政策與貨幣政策的配合運(yùn)用
★★★☆☆考點(diǎn)12：我國財政政策的實踐