財政稅收專業(yè)知識與實務高頻考點串講（經(jīng)濟師職稱資格 中級）

第1節(jié) 公共產(chǎn)品與公共財政理論
★☆☆☆☆考點1：公共產(chǎn)品的概念及其特征
★★☆☆☆考點2：市場失靈與公共財政
第2節(jié) 財政的職能
★★★★☆考點3：資源配置職能
★★★☆☆考點4：收入分配職能
★★★★★考點5：經(jīng)濟穩(wěn)定職能
第2章 財政支出理論與內容
第1節(jié) 財政支出的分類及其經(jīng)濟影響
★★☆☆☆考點1：財政支出的分類
★★★☆☆考點2：財政支出的經(jīng)濟影響
第2節(jié) 財政支出的規(guī)模
★★★☆☆考點3：財政支出規(guī)模的衡量指標
★★★★☆考點4：財政支出的增長趨勢
★★★★★考點5：中國財政支出規(guī)模的分析
第3節(jié) 財政支出的效益分析
★☆☆☆☆考點6：財政支出效益分析的意義
★☆☆☆☆考點7：財政支出效益分析的特點
★★☆☆☆考點8：財政支出效益分析的方法
第4節(jié) 購買性支出
★★★☆☆考點9：行政管理費與國防支出
★★★☆☆考點10：文教、科學、衛(wèi)生支出
★★★★☆考點11：財政投資性支出
第5節(jié) 轉移性支出
★★★☆☆考點12：社會保障支出
★★★★☆考點13：財政補貼支出
★★★★★考點14：稅收支出
第3章 稅收理論
第1節(jié) 稅收概述
★☆☆☆☆考點1：稅收的本質
★★☆☆☆考點2：稅收的職能
第2節(jié) 稅收原則
★☆☆☆☆考點3：稅收原則概述
★★★★★考點4：現(xiàn)代稅收原則
第3節(jié) 稅法與稅制
★☆☆☆☆考點5：稅法概述
★★★☆☆考點6：稅制要素
★★★☆☆考點7：我國稅制改革與展望
第4節(jié) 稅收負擔
★★★☆☆考點8：稅收負擔概述
★☆☆☆☆考點9：稅收負擔的影響因素
★★★★☆考點10：稅收負擔的轉嫁與歸宿
第5節(jié) 國際稅收
★★★★★考點11：國際稅收概述
★☆☆☆☆考點12：稅收管轄權
★★★★☆考點13：國際重復征稅的產(chǎn)生與免除
★★★★☆考點14：國際避稅與反避稅
★★★☆☆考點15：國際稅收協(xié)定
第4章 貨物和勞務稅制度
第1節(jié) 增值稅制
★☆☆☆☆考點1：增值稅的概念
★☆☆☆☆考點2：增值稅的納稅人
★★★★☆考點3：增值稅的征稅范圍
★★★☆☆考點4：增值稅稅率
★★★★☆考點5：增值稅應納稅額的計算
★★★★★考點6：銷售貨物或應稅勞務的計稅依據(jù)
★★☆☆☆考點7：增值稅的納稅義務發(fā)生時間
★★☆☆☆考點8：增值稅的納稅期限
★☆☆☆☆考點9：增值稅的納稅地點
★★☆☆☆考點10：增值稅的減稅、免稅
★★★☆☆考點11：增值稅的征收管理
★★★★☆考點12：交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點改革
第2節(jié) 消費稅制
★☆☆☆☆考點13：消費稅的概念
★☆☆☆☆考點14：消費稅的納稅人
★★★★☆考點15：消費稅的征稅范圍
★★★☆☆考點16：消費稅的稅率
★★★☆☆考點17：消費稅的計稅依據(jù)
★★★★★考點18：消費稅應納稅額的計算
★★★☆☆考點19：消費稅的征收管理
第3節(jié) 營業(yè)稅制
★☆☆☆☆考點20：營業(yè)稅的概念
★☆☆☆☆考點21：營業(yè)稅的納稅人
★★★★☆考點22：營業(yè)稅的征稅范圍
★★★☆☆考點23：營業(yè)稅的稅率
★★★☆☆考點24：營業(yè)稅的計稅依據(jù)
★★★★★考點25：營業(yè)稅應納稅額的計算
★★★☆☆考點26：營業(yè)稅的征收管理
第4節(jié) 關稅制
★☆☆☆☆考點27關稅的概念
★☆☆☆☆考點28關稅的納稅人
★★★★☆考點29關稅的征稅范圍
★★☆☆☆考點30關稅的稅率
★★★★★考點31關稅的完稅價格和應繳納稅額的計算
★★★☆☆考點32關稅的稅收優(yōu)惠
★★★☆☆考點33關稅的征收管理
第5章 所得稅制度
第1節(jié) 企業(yè)所得稅
★☆☆☆☆考點1：企業(yè)所得稅的概念
★★☆☆☆考點2：企業(yè)所得稅的納稅人
★★★☆☆考點3：企業(yè)所得稅的征稅對象
★★★★☆考點4：企業(yè)所得稅的稅率
★★★★☆考點5：企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)
★★★★★考點6：企業(yè)所得稅的收入確認
★★★★☆考點7：企業(yè)所得稅的稅前扣除
★★★★★考點8：資產(chǎn)的稅務處理
★★★★★考點9：應納稅額的計算
★★★☆☆考點10：企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
★★★☆☆考點11：企業(yè)所得稅的源泉扣繳
★★★☆☆考點12：特別納稅調整
★★★☆☆考點13：企業(yè)所得稅的征收管理
第2節(jié) 個人所得稅
★☆☆☆☆考點14：個人所得稅的概念
★★☆☆☆考點15：個人所得稅的納稅人
★★★☆☆考點16：個人所得稅的征稅對象
★★★★☆考點17：個人所得稅的稅率
★★★★☆考點18：個人所得稅的計稅依據(jù)
★★★★★考點19：個人所得稅應納稅額的計算
★★★☆☆考點20：個人所得稅的減免優(yōu)惠
★★★☆☆考點21：個人所得稅的征收管理
第6章 其他稅收制度
第1節(jié) 財產(chǎn)稅制
★★★★★考點1：房產(chǎn)稅
★★★★☆考點2：契稅
★★★☆☆考點3：車船稅
第2節(jié) 資源稅制
★★★★☆考點4：資源稅
★★★☆☆考點5：城鎮(zhèn)土地使用稅
★★★☆☆考點6：耕地占用稅
★★★★☆考點7：土地增值稅
第3節(jié) 行為、目的稅制
★★★☆☆考點8：印花稅
★★☆☆☆考點9：城市維護建設稅
★☆☆☆☆考點10：教育費附加
第7章 稅務管理
第1節(jié) 稅務基礎管理
★★★☆☆考點1：稅務登記
★★★☆☆考點2：賬簿、憑證的管理
★★★★☆考點3：發(fā)票管理
★★★☆☆考點4：納稅申報
第2節(jié) 稅收征收管理
★★★★☆考點5：稅款征收管理的形式
★★★★★考點6：稅款征收的管理
★★★☆☆考點7：減免稅管理
★★★★☆考點8：出口退稅的管理
第3節(jié) 稅收控制管理
★★★☆☆考點9：經(jīng)濟稅源調查的目的
★★☆☆☆考點10：經(jīng)濟稅源調查分析與報告
第8章 納稅檢查
第1節(jié) 納稅檢查概述
★☆☆☆☆考點1：納稅檢查的概念
★★☆☆☆考點2：納稅檢查的基本方法
★★★☆☆考點3：會計憑證、會計賬簿和會計報表的檢查
★★★★☆考點4：賬務調整的基本方法
第2節(jié) 增值稅的檢查
★★★★★考點5：銷項稅額的檢查
★★★★★考點6：進項稅額的檢查
第3節(jié) 消費稅的檢查
★★★★★考點7：銷售收入的檢查
★★★★★考點8：銷售數(shù)量的檢查
第4節(jié) 營業(yè)稅的檢查
★★★☆☆考點9：對建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅的檢查
★★★★☆考點10：對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的檢查
★★★☆☆考點11：對旅游、飲食服務企業(yè)的檢查
★★★★★考點12：對轉讓無形資產(chǎn)及銷售不動產(chǎn)業(yè)務的檢查
第5節(jié) 企業(yè)所得稅的檢查
★★★★☆考點13：年度收入總額的檢查
★★★☆☆考點14：稅前準予扣除項目的檢查
★★★☆☆考點15：不得稅前扣除項目的檢查
第9章 國債
第1節(jié) 國債的概念與分類
★☆☆☆☆考點1：國債的概念
★★☆☆☆考點2：國債的特征
★★★☆☆考點3：國債的功能
★★★★☆考點4：國債的分類
★★★★★考點5：國債的結構
第2節(jié) 國債的規(guī)模
★★★☆☆考點6：國債規(guī)模的含義
★★★☆☆考點7：國債的負擔
★★★★★考點8：國債的限度及衡量指標
第3節(jié) 國債的發(fā)行
★★★☆☆考點9：國債的發(fā)行和推銷機構
★★★★☆考點10：國債的發(fā)行價格
★★★★☆考點11：國債的發(fā)行方式
★★★★★考點12：國債的利率
第4節(jié) 國債的償還
★★★☆☆考點13：國債的償還方式
★★★☆☆考點14：國債的付息方式
★★★☆☆考點15：償債的資金來源
第5節(jié) 國債市場
★★☆☆☆考點16：國債發(fā)行市場和流通市場
★☆☆☆☆考點17：國債市場的功能
第10章 政府預算理論與管理制度
第1節(jié) 政府預算的含義及特征
★★☆☆☆考點1：政府預算的含義
★★☆☆☆考點2：政府預算的基本特征
★★☆☆☆考點3：現(xiàn)代政府預算的多重研究視角
★★☆☆☆考點4：政府預算管理中的共同治理
第2節(jié) 政府預算的決策及模式
★★★☆☆考點5：政府預算的決策程序（新增）
★★★★☆考點6：政府預算編制模式
第3節(jié) 政府預算的原則與政策
★★☆☆☆考點7：政府預算的原則
★★☆☆☆考點8：政府預算的政策
第4節(jié) 政府預算的編制、執(zhí)行及審批監(jiān)督制度
★★★☆☆考點9：部門預算制度
★★★☆☆考點10：政府采購制度
★★★☆☆考點11：現(xiàn)代國庫制度
★★★☆☆考點12：政府預算的審查、批準和監(jiān)督制度
第5節(jié) 政府預算的績效管理
★★★☆☆考點13：政府預算績效管理的內涵與要素
★★☆☆☆考點14：政府預算績效評價的前提
★★☆☆☆考點15：我國政府預算的績效管理
第11章 政府間財政關系
第1節(jié) 財政分權理論
★★☆☆☆考點1：公共產(chǎn)品和服務理論
★★☆☆☆考點2：集權分權理論
★★★☆☆考點3：財政聯(lián)邦主義
★★★☆☆考點4：俱樂部理論
第2節(jié) 政府間收支劃分的制度安排
★★★☆☆考點5：政府間的事權劃分
★★★★☆考點6：政府間的財政支出劃分
★★★★☆考點7：政府間收入的劃分
★★★☆☆考點8：財政預算調節(jié) 制度
★★★☆☆考點9：政府間財政管理權限的劃分
第3節(jié) 分稅制財政管理體制
★★★☆☆考點10：分稅制的基本問題
★★☆☆☆考點ll：我國分稅制管理體制的主要內容
第4節(jié) 政府間轉移支付制度
★☆☆☆☆考點12：政府間轉移支付概述
★★☆☆☆考點13：我國政府間轉移支付制度
第5節(jié) 政府間轉移支付制度
★☆☆☆☆考點14：省直管縣財政體制創(chuàng)新
★☆☆☆☆考點15：鄉(xiāng)財縣管財政體制創(chuàng)新
第12章 國有資產(chǎn)管理
第1節(jié) 國有資產(chǎn)管理概述
★☆☆☆☆考點1：國有資產(chǎn)的概念與分類
★★☆☆☆考點2：國有資產(chǎn)管理體制的基本內涵
第2節(jié) 經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理
★★☆☆☆考點3：經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理的主要內容
★★☆☆☆ 考點4：國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調整與國有資產(chǎn)運營
第3節(jié) 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理
★★☆☆☆，考點5：行政單位國有資產(chǎn)管理
★★☆☆☆考點6：事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理
第4節(jié) 資源性國有資產(chǎn)管理
★☆☆☆☆考點7：資源性國有資產(chǎn)管理概述
★★☆☆☆考點8：資源性國有資產(chǎn)管理的主要內容
★☆☆☆☆考點9：資源性國有資產(chǎn)管理的基本原則
★★☆☆☆考點10：資源性國有資產(chǎn)管理體制
第13章 財政平衡與財政政策
第1節(jié) 財政平衡
★☆☆☆☆考點1：財政平衡的含義
★★★☆☆考點2：財政赤字的計算口徑及分類
★★★★☆考點3：財政赤字的彌補方式及其經(jīng)濟效應
第2節(jié) 財政政策
★☆☆☆☆考點4：財政政策的含義
★★☆☆☆考點5：財政政策的主體
★★★☆☆考點6：財政政策目標
★★★★☆考點7：財政政策工具
★★★★★考點8：財政政策的類型
第3節(jié) 財政政策與貨幣政策的配合
★☆☆☆☆考點9：貨幣政策概述
★★★☆☆考點10：財政政策與貨幣政策配合的必要性
★★★★☆考點11：財政政策與貨幣政策的配合運用
★★★☆☆考點12：我國財政政策的實踐