2014年全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試輔導教材：中級財務(wù)管理

1．1企業(yè)與企業(yè)財務(wù)管理
1．1．1企業(yè)及其組織形式
1．1．2企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容
1．2財務(wù)管理目標
1．2．1企業(yè)財務(wù)管理目標理論
1．2．2利益沖突的協(xié)調(diào)
1．2．3企業(yè)的社會責任
1．3財務(wù)管理環(huán)節(jié)
1．4財務(wù)管理體制
1．4．1企業(yè)財務(wù)管理體制的一般模式
1．4．2集權(quán)與分權(quán)的選擇
1．4．3企業(yè)財務(wù)管理體制的設(shè)計原則
1．4．4集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合型財務(wù)管理體制的一般內(nèi)容
1．5財務(wù)管理環(huán)境
1．5．1技術(shù)環(huán)境
1．5．2經(jīng)濟環(huán)境
1．5．3金融環(huán)境
1．5．4法律環(huán)境
第2章財務(wù)管理基礎(chǔ)
2．1貨幣時間價值
2．1．1貨幣時間價值的含義
2．1．2終值和現(xiàn)值的計算
2．1．3利率的計算
2．2風險與收益
2．2．1資產(chǎn)的收益與收益率
2．2．2資產(chǎn)的風險及其衡量
2．2．3證券資產(chǎn)組合的風險與收益
2．2．4資本資產(chǎn)定價模型
2．3成本性態(tài)
2．3．1固定成本
2．3．2變動成本
2．3．3混合成本
2．3．4總成本模型
VI
2014年全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試輔導教材：財務(wù)管理
第3章預(yù)算管理
3．1預(yù)算管理的主要內(nèi)容
3．1．1預(yù)算的特征與作用
3．1．2預(yù)算的分類
3．1．3預(yù)算體系
3．1．4預(yù)算工作的組織
3．2預(yù)算的編制方法與程序
3．2．1預(yù)算的編制方法
3．2．2預(yù)算的編制程序
3．3預(yù)算編制
3．3．1業(yè)務(wù)預(yù)算的編制
3．3．2專門決策預(yù)算的編制
3．3．3財務(wù)預(yù)算的編制
3．4預(yù)算的執(zhí)行與考核
第4章籌資管理（上）
4．1籌資管理的主要內(nèi)容
4．1．1企業(yè)籌資的動機
4．1．2籌資管理的特點
4．1．3籌資的方式
4．1．4籌資的分類
4．1．5籌資管理的原則
4．1．6企業(yè)資本金制度
4．2債務(wù)籌資
4．2．1銀行借款
4．2．2發(fā)行公司債券
4．2．3融資租賃
4．2．4債務(wù)籌資的優(yōu)缺點
4．3股權(quán)籌資
4．3．1吸收直接投資
4．3．2發(fā)行普通股股票
4．3．3留存收益
4．3．4股權(quán)籌資的優(yōu)缺點
第5章籌資管理（下）
5．1混合籌資
5．1．1可轉(zhuǎn)換債券
5．1．2認股權(quán)證
5．2資金需求量預(yù)測
5．2．1因素分析法
5．2．2銷售百分比法
5．2．3資金習性預(yù)測法
VII
5．3資本成本與資本結(jié)構(gòu)
5．3．1資本成本
5．3．2杠桿效應(yīng)
5．3．3資本結(jié)構(gòu)
第6章投資管理
6．1投資管理的主要內(nèi)容
6．1．1投資的意義
6．1．2企業(yè)投資管理的特點
6．1．3企業(yè)投資的分類
6．1．4投資管理的原則
6．2投資項目財務(wù)評價指標
6．2．1項目現(xiàn)金流量
6．2．2凈現(xiàn)值（NPV）
6．2．3年金凈流量（ANCF）
6．2．4現(xiàn)值指數(shù)（PVI）
6．2．5內(nèi)含報酬率（IRR）
6．2．6回收期（PP）
6．3項目投資管理
6．4證券投資管理
6．4．1證券資產(chǎn)的特點
6．4．2證券投資的目的
6．4．3證券資產(chǎn)投資的風險
6．4．4債券投資
6．4．5股票投資
第7章營運資金管理
7．1營運資金管理的主要內(nèi)容
7．1．1營運資金的概念和特點
7．1．2營運資金的管理原則
7．1．3營運資金管理策略
7．2現(xiàn)金管理
7．2．1持有現(xiàn)金的動機
7．2．2目標現(xiàn)金余額的確定
7．2．3現(xiàn)金集中管理模式
7．2．4現(xiàn)金收支日常管理
7．3應(yīng)收賬款管理
7．3．1應(yīng)收賬款的功能
7．3．2應(yīng)收賬款的成本
7．3．3應(yīng)收賬款的管理目標
7．3．4信用政策
7．3．5應(yīng)收賬款的監(jiān)控
7．3．6應(yīng)收賬款的日常管理
VIII
2014年全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試輔導教材：財務(wù)管理
7．4存貨管理
7．4．1存貨管理的目標
7．4．2存貨的成本
7．4．3最優(yōu)存貨量的確定
7．4．4存貨的控制系統(tǒng)
7．5流動負債管理
7．5．1短期借款
7．5．2短期融資券
7．5．3商業(yè)信用
7．5．4流動負債的利弊
第8章成本管理
8．1成本管理的主要內(nèi)容
8．1．1成本管理的意義
8．1．2成本管理的目標
8．1．3成本管理的分類
8．2量本利分析與應(yīng)用
8．2．1量本利分析概述
8．2．2單一產(chǎn)品量本利分析
8．2．3多種產(chǎn)品量本利分析
8．2．4目標利潤分析
8．2．5利潤敏感性分析
8．2．6量本利分析在經(jīng)營決策中的應(yīng)用
8．3標準成本控制與分析
8．3．1標準成本控制與分析的相關(guān)概念
8．3．2標準成本的制定
8．3．3成本差異的計算及分析
8．4作業(yè)成本與責任成本
8．4．1作業(yè)成本管理
8．4．2責任成本管理
第9章收入與分配管理
9．1收入與分配管理的主要內(nèi)容
9．1．1收入與分配管理
9．1．2收入與分配管理的含義
9．2收入管理
9．2．1銷售預(yù)測分析
9．2．2銷售定價管理
9．3分配管理
9．3．1股利政策與企業(yè)價值
9．3．2利潤分配制約因素
9．3．3股利支付形式與程序
9．3．4股票分割與股票回購
IX
9．3．5股權(quán)激勵
第10章財務(wù)分析與評價
10．1財務(wù)分析與評價的主要內(nèi)容與方法
10．1．1財務(wù)分析的意義和內(nèi)容
10．1．2財務(wù)分析的方法
10．1．3財務(wù)分析的局限性
10．1．4財務(wù)評價
10．2基本的財務(wù)報表分析
10．2．1償債能力分析
10．2．2營運能力分析
10．2．3盈利能力分析
10．2．4發(fā)展能力分析
10．2．5現(xiàn)金流量分析
10．3上市公司財務(wù)分析
10．3．1上市公司特殊財務(wù)分析指標
10．3．2管理層討論與分析
10．4企業(yè)評價與考核
10．4．1企業(yè)綜合績效分析的方法
10．4．2綜合績效評價
2014年度全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試中級會計職稱《財務(wù)管理》模擬試卷
2014年度全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試中級會計職稱《財務(wù)管理》模擬試卷答案